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Vous êtes ici : Réflexions sur la démocratie » f75 » Paris » Réunions » Ville de Paris, conseil municipal du mardi 22 au jeudi 24 mars 2022 » 2022 DFPE 46 : Subvention (51.222 euros) et avenant n° 1 avec l'association Capucine et Papillons, Jardin d’Enfance, pour la ... » 2022 DFPE 46 : Subvention (51.222 euros) et avenant n° 1 avec l'association Capucine et Papillons, Jardin d'Enfance, pour la crèche parentale Capucine et Papillons (13e).
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Différences

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 +===== 2022 DFPE 46 : Subvention (51.222 euros) et avenant n° 1 avec l'association Capucine et Papillons, Jardin d'Enfance, pour la crèche parentale Capucine et Papillons (13e). =====
 +
 +====== Annexe 4: Fiche technique CAPUCINE.pdf ======
 +
 +===== Fichier(s) =====
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 +===== Texte =====
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 +DFPE-SDAPE                                                                                       14/01/2022
 +
 +2022-DFPE-46
 +                                            FICHE TECHNIQUE
 +
 +                      Demande de subvention de fonctionnement formulée par
 +                     L’association « Capucine et Papillons, Jardin d’Enfance »
 +
 +I - OBJET DE LA DEMANDE
 +
 +           L’association « Capucine et Papillons, Jardin d’Enfance », dont le siège social est situé
 +35-37, rue Clisson à Paris 13ème, sollicite la Ville de Paris pour une subvention de fonctionnement de
 +74 287 €, pour sa crèche parentale située à la même adresse, au titre de l’année 2022, et dans le cadre
 +de la convention signée le 9 décembre 2021.
 +
 +           La structure est agréée depuis le 5 septembre 2005 pour            une    capacité d'accueil de
 +18 enfants, dans des locaux loués par l'association à PARIS HABITAT.
 +
 +II - PRESENTATION DE L’ASSOCIATION
 +
 +1/ Présentation juridique
 +
 +■ Nom :                        CAPUCINE ET PAPILLONS, JARDIN D’ENFANCE
 +
 +■ Adresse du siège social :    35-37, rue Clisson à Paris à Paris 13ème
 +
 +■ Présidente :                  Madame Caroline PICASSO
 +
 +■ Autres membres du Bureau : Madame Aline ACAR , trésorière
 +                                 Monsieur Jeremy BARRAL, secrétaire
 +
 +■ Date de création : 25 avril 2002.
 +■ Dernière date de modification des statuts : juin 2011.
 +
 +■ Objet : "L’association a pour but de promouvoir toute action favorisant une qualité dans l’accueil de
 +l’enfant et tout projet innovant concernant l’enfant et la parentalité, de créer et gérer des services à la
 +famille, des lieux d’accueil de jeunes enfants, et développer toute activité concourant à ce but,
 +d’ouvrir des espaces de rencontre et de réflexion en matière d’accompagnement de la parentalité et
 +des réseaux d’échange et d’entraide entre parents".
 +
 +                                                                                                          1
 +
 +DFPE-SDAPE                                                                                       14/01/2022
 +
 +■ Reconnue d’Utilité Publique : Non
 +■ Convention avec la Ville de Paris : Oui
 +
 +2/ Vie associative
 +
 +            L’activité de l’association est axée sur la crèche « Capucine » et le jardin des Parents qui se
 +développe en tant qu’espace d’échanges, d’intégration, de solidarité et de convivialité (chansons,
 +photos, fêtes, sorties, piques niques).
 +
 +          L’association a la pleine responsabilité de l’inscription des enfants et de la gestion de ses
 +personnels (recrutement, planning de présence dans les crèches), le bureau exerçant la fonction
 +d’employeur et assurant la relation avec l’équipe professionnelle en charge de l’élaboration, de la mise
 +en œuvre et de la cohérence du projet pédagogique.
 +
 +            Le comité de pilotage ainsi que les diverses commissions (pédagogie, bricolage,
 +alimentation, accueil des nouvelles familles, planning), autour desquels s’organise la vie sociale de
 +l’association, se réunissent régulièrement.
 +
 +           La vie associative s'illustre notamment par une écoute très vigilante de la famille tout
 +entière et une réponse à ses besoins en termes d’accueil à temps plein, partiel ou à la journée, et
 +d’adaptation des permanences.
 +
 +           Une réflexion collective a été engagée sur les règles, limites et interdits, la propreté, la
 +question des genres dans la littérature enfantine, la flexibilité et les limites de la parentalité dans la
 +crèche, l’accueil des familles et l’adaptation de la crèche aux cas particuliers (familles
 +monoparentales, nombreuses ou sans emploi).
 +
 +          Membre de l’ACEPPRIF, l’association bénéficie d’un appui en termes de gestion
 +comptable et financière.
 +
 +            L’association est ouverte sur les écoles du quartier et le jardin d’enfants Pinel et assure un
 +tutorat et un accompagnement des stagiaires notamment en engageant un partenariat avec les écoles de
 +formation aux métiers de la petite enfance.
 +
 +III / SITUATION FINANCIERE DE L’ASSOCIATION
 +
 +Le compte de résultat 2020 de l'association « Capucine et Papillons » se solde sur un déficit de
 +2 483 €, résultat comptable en diminution par rapport à 2019.
 +En baisse de 13 %, les produits sont comptabilisés à hauteur de 278 861 €, dont 176 214 € de
 +subventions d’exploitation.
 +
 +Les charges ont diminué de 12 % et s’élèvent à 281 344 €, dont 207 133 € de frais de personnel.
 +Ces baisses semblent principalement dues à l’impact de la crise sanitaire (baisse des produits
 +d’activité et des charges globales).
 +
 +D’après le bilan comptable 2020, l’association dispose de 81 177 € de fonds associatifs, dont 5 000 €
 +de subventions d’investissement. Le fonds de roulement net global a diminué (87 jours de
 +fonctionnement en 2020 contre 100 jours en 2019), principalement du fait de la diminution des
 +ressources à long terme (fonds dédiés). Elle ne supporte aucune dette à long terme.
 +
 +                                                                                                          2
 +
 +DFPE-SDAPE                                                                                    14/01/2022
 +
 +Elle dégage de son cycle d’exploitation une capacité de financement à court terme équivalent à 44
 +jours de fonctionnement, sans recourir au découvert bancaire. La trésorerie représente 131 jours en
 +2020, contre 119 jours en 2019.
 +
 +La situation financière de l'association semble demeurer équilibrée.
 +
 +IV / FINANCEMENT DU FONCTIONNEMENT POUR 2022
 +
 +A / TRAITEMENT DE LA GESTION 2020
 +
 +1 / Le dispositif conventionnel
 +
 +Conformément à la convention d’objectifs signée avec l’association (art 2), la subvention annuelle
 +peut, le cas échéant, tenir compte du résultat de la gestion N-2.
 +
 +Ce résultat s'analyse sur l'établissement d'accueil de la petite enfance géré par l'association, en
 +identifiant ce qui relève de la bonne gestion (maîtrise des dépenses, meilleure activité) et ce qui
 +découle d’imprévisions (exemples : surestimation des cotisations patronales, des impôts et taxes, et
 +d’une sous-estimation de certaines recettes : remboursements effectués par les institutions fiscales et
 +sociales suite à des trop perçus) et en tenant compte de la situation financière de l’association.
 +
 +En cas d’excédent, la part de celui-ci relevant d’imprévisions, viendra minorer la subvention de
 +l’année N et celle découlant d’une bonne gestion est conservée par l’association.
 +
 +2 / Résultat de l’association "Capucine et Papillons, Jardin d’enfance" pour son établissement de petite
 +enfance
 +
 +                                              BP 2020             GESTION 2020
 +                  TOTAL DEPENSES                     293 952 €            279 760 €
 +                   TOTAL RECETTES                    293 952 €            265 552 €
 +                                    Résultat de l'exercice 2020           -14 208 €
 +
 +La différence entre ce résultat et le résultat comptable s’explique par le retraitement opéré par le
 +service des Partenariats. Ainsi, la reprise des fonds dédiés de 19 406 € pour financer une demi-poste
 +non financé par la Ville a été neutralisée.
 +
 +L’exercice 2020 fait apparaître :
 +   - un taux d'occupation de 74 % ;
 +   - un taux de fréquentation 63 % ;
 +   - un déficit de 14 208 € résultant principalement de la baisse des produits d’activité et de la
 +       PSEJ versée par la CAF (liée à la crise sanitaire), non compensée dans sa totalité par les aides
 +       exceptionnelles (aides covid versées par la CAF et chômage partiel par l’Etat) et par la baisse
 +
 +                                                                                                       3
 +
 +DFPE-SDAPE                                                                                                    14/01/2022
 +
 +       des charges (notamment la ligne « pédiatre » et « les taxes et charges sur salaires »). Cette
 +       baisse est atténuée par une hausse de la ligne « rémunérations » (demi-poste d’agent non
 +       financé par la Ville au BP 2020).
 +
 +Compte tenu de la nature du déficit (notamment le demi-poste non financé par la Ville) , celui-ci est
 +laissé à la charge de l’association.
 +
 +B / CALCUL DE LA SUBVENTION 2022 :
 +
 +1 / Prévision de l’association pour 2022 et comparaison avec le budget retenu en 2021
 +
 +Le tableau ci-après détaille les principaux postes de dépenses, de recettes, et d’activité.
 +
 +                                                        BP validé 2021      BP 2022 Asso
 +                                                                                               Evol (2)/(1)
 +                                                              (1)                (2)
 +                      ACTIVITE
 +      Taux d'occupation (facturation)                      92,59%             91,20%             -1,50%
 +      Taux de fréquentation (présence)                     79,95%             79,01%             -1,18%
 +                       DEPENSES
 +      Achats (a)                                                 24 500 €           24 500 €       0%
 +      Services extérieurs (b)                                    59 211 €           59 821 €       1%
 +                                dont frais de gestion             6 200 €            6 200 €       0%
 +                           soit un total (a) +(b) de             83 711 €           84 321 €      1%
 +      Rémunérations brutes                                      164 673 €          179 502 €      9%
 +      Taxes et charges                                           50 699 €           59 431 €     17%
 +      Amortissements et provisions                                2 500 €            2 648 €      6%
 +      Autres charges                                                  0€                 0€     #DIV/0!
 +                                            TOTAL :             301 582 €          325 902 €      8%
 +                       RECETTES
 +                                   Subvention Ville              54 636 €           74 287 €     36%
 +      CAF - Prestation enfance jeunesse                          40 200 €           40 200 €      0%
 +      Produits financiers                                             0€                 0€     #DIV/0!
 +      Produits d'activité (P.F. + P.S.U)                        198 946 €          203 755 €      2%
 +      Remboursements taxes et aides                               7 000 €            7 000 €      0%
 +      Autres produits                                               800 €              660 €     -18%
 +                                            TOTAL :             301 582 €          325 902 €      8%
 +
 +2 / Modalités de calcul
 +
 +En application des orientations définies dans le cadre du reconventionnement des associations
 +partenaires de la Ville pour le développement de l’offre d’accueil de la petite enfance à Paris, l’étude
 +de la demande de subvention de fonctionnement pour l’année 2022 repose sur une comparaison du
 +budget prévisionnel transmis par l’association, avec les montants cibles dont dispose l’administration.
 +Ce modèle économique résulte d’une étude portant sur l’ensemble des données dont dispose la DFPE
 +afférentes aux coûts de fonctionnement des établissements. Il est remis à jour de façon régulière.
 +
 +                                                                                                                      4
 +
 +DFPE-SDAPE                                                                                     14/01/2022
 +
 +La proposition de subvention est le fruit de ce travail d’instruction. Sans constituer une subvention
 +d’équilibre, elle est dimensionnée pour permettre à l’association d'accomplir ses missions dans le
 +domaine de l’accueil de la petite enfance.
 +
 +C / OBJECTIFS :
 +
 +L’association s’engage à atteindre au moins un taux d’occupation de 85,72% (calculé sur l’amplitude
 +horaire de l’établissement de 10h50), soit 36 775 heures.
 +
 +L’association s’engage à atteindre au moins un taux de fréquentation de 78,56 %, soit 32 100 heures.
 +
 +Concernant les frais de gestion, comprenant les frais administratifs et de comptabilité, les charges
 +prises en compte par la Ville dans le calcul de la subvention s’élèvent à 6 200 €.
 +
 +Concernant la masse salariale, les charges prises en compte par la Ville pour le calcul de la subvention
 +s'élèvent à 156 931 €.
 +
 +Elle tient compte notamment de la capacité d’accueil et du type d’accueil de l’établissement, de la
 +convention collective appliquée, et des contraintes architecturales.
 +
 +Compte tenu de la masse salariale présentée par l'association pour l’année 2022 pour un montant de
 +179 502 €, celle-ci s’engage à proposer des mesures susceptibles de réduire cette dépense à l’occasion
 +de la présentation du budget prévisionnel de l’établissement pour l’année à venir.
 +
 +Concernant les achats et services extérieurs, comprenant les frais de gestion, les charges prises en
 +compte par la Ville pour le calcul de la subvention s’élèvent à 84 321 €.
 +
 +D/ PROPOSITION DE SUBVENTION :
 +
 +Il est proposé pour 2022 de fixer la subvention de fonctionnement à 51 222 €.
 +
 +L’écart avec la demande de l’association s’explique principalement par un cadrage des rémunérations
 +du personnel.
 +
 +Cette subvention, qui est également celle votée, est en baisse de 6,25 % ( - 3 414 €) par rapport à celle
 +votée en 2021.
 +
 +Cette variation s’explique principalement par le financement cette année d’un poste d’apprentie,
 +contre deux en 2021, conjuguée à la hausse des remboursements Uniformation.
 +
 +                                                                                                        5
 +
 +DFPE-SDAPE                                                                                                               14/01/2022
 +
 +V / INFORMATIONS COMPLEMENTAIRES SUR LE BUDGET 2022
 +
 +                                                                 Subvention 2022 hors
 +                               Prévision de l'association        traitement du résultat                 Subvention 2022 votée
 +                                                                   de la gestion 2020
 +                                              COUT BRUT
 +             Nombre           Total des                                                   SUBVENTION                      SUBVENTION
 +                                             ANNUEL A LA                TOTAL                                 TOTAL
 +             de places        dépenses                                                     A LA PLACE                      A LA PLACE
 +                                                PLACE
 +PREVISION
 +                 18          325 902 €            18 106 €             51 222 €               2 846 €         51 222 €          2 846 €
 +   2022
 +
 +Le coût brut annuel à la place présenté par l’association se décompose ainsi :
 +
 +                                     Détail du coût brut d'une place                18 106 €
 +                                Rémunérations & Taxes                                      13 274 €
 +                                Loyer & Charges                                             1 833 €
 +                                Achats                                                      1 361 €
 +                                Autres charges                                                  0€
 +                                Services Extérieurs                                         1 490 €
 +                                Dotation aux amortissements                                   148 €
 +
 +                                  RECETTES                               PART DU FINANCEMENT
 +                                 Subvention Ville                                17,19%
 +                         Produits d'activité (P.F. + P.S.U)                         66,24%
 +                      CAF - Prestation enfance jeunesse                             13,49%
 +                                 Autres produits                                     3,08%
 +
 +VI / SUBVENTIONS VOTEES POUR LE FONCTIONNEMENT DE LA CRECHE
 +PARENTALE « CAPUCINE ET PAPILLONS, JARDIN D’ENFANCE »
 +
 +                                SUBV. VOTEES
 +        ANNEES                                                Dont         Subv excep            Minoration
 +                                     (allouées)
 +
 +          2017                       47 456 €                                        0€                       5 292 €
 +          2018                       53 162 €                                        0€                           0€
 +          2019                       57 814 €                                        0€                       5 926 €
 +          2020                       46 982 €                                        0€                       3 128 €
 +          2021                       54 636 €                                        0€                           0€
 +          2022                       51 222 €                                  0€                       0€
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