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2022 DFPE 29 : Subvention (22.694 euros) et avenant n° 1 avec l'association Au Fil de la Découverte (15e) pour la halte-garderie (15e).

Annexe 2: Documents financiers 2020 AU FIL DE LA DECOUVERTE.pdf

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Texte

                                           COMPTE DE RESULTAT
AU FIL DE LA DECOUVERTE                                                                             Etats de synthèse au 31/12/2020

                                                du 01/01/20                 du 01/01/19                      Simple :
                                                au 31/12/20         %       au 31/12/19         %                                  %
                                                 12 mois                     12 mois                    Variation en valeur

  PRODUITS
  Ventes de marchandises
  Production vendue                                    29 993      100,00          60 295      100,00              -30 302       -50,26
  Production stockée
  Subventions d'exploitation                          124 168      414,00         107 283      177,93              16 886         15,74
  Autres produits                                      17 964       59,90                  2                       17 962              NS
                                        Total         172 125      573,89         167 580      277,93                4 545         2,71

  CONSOMMATION M/SES & MAT
  Achats de marchandises
  Variation de stock (m/ses)
  Achats de m.p & aut.approv.
  Variation de stock (m.p.)                             -2 002      -6,67                 63     0,10               -2 065             NS
  Autres achats & charges externes                     35 997      120,02          34 272       56,84                1 725         5,03
                                        Total          33 995      113,34          34 335       56,95                   -340       -0,99

  MARGE SUR M/SES & MAT                               138 130      460,55         133 245      220,99                4 885         3,67

  CHARGES
  Impôts, taxes et vers. assim.                            2 034     6,78              2 612     4,33                   -578     -22,14
  Salaires et Traitements                              98 700      329,08         109 344      181,35              -10 644         -9,73
  Charges sociales                                     26 645       88,84          35 601       59,05               -8 957       -25,16
  Amortissements et provisions                              321      1,07                 79     0,13                   242      306,00
  Autres charges                                              55     0,18                 31     0,05                    23       75,33
                                        Total         127 754      425,95         147 667      244,91              -19 913       -13,49

  RESULTAT D'EXPLOITATION                              10 376       34,59         -14 423      -23,92              24 799 -171,94

  Produits financiers                                         37     0,12                 62     0,10                    -24     -39,57
  Charges financières
                           Résultat financier                 37     0,12                 62     0,10                    -24     -39,57

  Opérations en commun

  RESULTAT COURANT                                     10 413       34,72         -14 361      -23,82              24 774 -172,51

  Produits exceptionnels                                   2 198     7,33                                            2 198
  Charges exceptionnelles                                                               774      1,28                   -774 -100,00
                     Résultat exceptionnel                 2 198     7,33              -774     -1,28                2 972 -384,02

  Participation des salariés
  Impôts sur les bénéfices                                     9     0,03                 15     0,02                     -6     -40,00

  RESULTAT DE L'EXERCICE                               12 602       42,02         -15 150      -25,13              27 752 -183,18

                                                                                                                              Page n°1
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                               DETAIL DU COMPTE DE RESULTAT
AU FIL DE LA DECOUVERTE                                                                            Etats de synthèse au 31/12/2020

                                               du 01/01/20                 du 01/01/19                      Simple :
                                               au 31/12/20         %       au 31/12/19         %                                  %
                                                12 mois                     12 mois                    Variation en valeur

  PRODUITS
- 704000 Inscriptions                              27 948,23       93,18       57 770,01       95,81          -29 821,78        -51,62
- 704200 Cotisations                                2 044,32        6,82        2 524,93        4,19              -480,61       -19,03
  Production vendue                                29 992,55      100,00       60 294,94      100,00          -30 302,39        -50,26
- 740100 Fonds de solidarité COVID 19               1 500,00        5,00                                        1 500,00
- 740200 FONDS D'ACCOMPAGNEMENT CAF-COVID22
                                          19749,00                 75,85                                       22 749,00
- 741100 SUBVENTION - FONCTMT - VILLE DE PAR 21 384,00             71,30       20 124,00       33,38            1 260,00          6,26
- 741200 SUBVENTION - CAF                          57 291,67      191,02       59 791,19       99,16            -2 499,52         -4,18
- 741201 SUBVENTION - CAF PRESTATION ENFANCE
                                           21 243,59               70,83       27 367,36       45,39            -6 123,77       -22,38
  Subventions d'exploitation                      124 168,26      414,00      107 282,55      177,93           16 885,71         15,74
- 758000 Produits divers gestion courante                  3,51     0,01               2,15                            1,36      63,26
- 791100 ALLOCATIONS DE CHOMAGE PARTIEL            14 162,56       47,22                                       14 162,56
- 791200 AIDE COVID 19 URSSAF                       3 798,00       12,66                                        3 798,00
  Autres produits                                  17 964,07       59,90               2,15                    17 961,92              NS
                                      Total       172 124,88      573,89      167 579,64      277,93            4 545,24          2,71

  CONSOMMATION M/SES & MAT
- 603100 Variat. stocks Mat. premières/fourn        -2 002,00      -6,67              63,00     0,10            -2 065,00             NS
  Variation de stock (m.p.)                         -2 002,00      -6,67              63,00     0,10            -2 065,00             NS
- 606100 Achats fournitures non stockable           1 203,87        4,01        1 413,38        2,34              -209,51       -14,82
- 606210 PRODUITS PHARMACEUTIQUES                   1 551,12        5,17        1 329,67        2,21              221,45         16,65
- 606230 ALIMENTATION                                 677,69        2,26        1 094,64        1,82              -416,95       -38,09
- 606254 PRODUITS D'ENTRETIEN                         593,79        1,98          756,93        1,26              -163,14       -21,55
- 606300 Achats de petit équipement                       99,36     0,33                                            99,36
- 606301 FRS DIVERS - PETITS MAT HABITUELS            271,41        0,90               3,99     0,01              267,42              NS
- 606303 PROJET ETS - JOUETS ET MAT HABITUEL          757,91        2,53        1 863,36        3,09            -1 105,45       -59,33
- 606400 Achats fournitures administratives           716,07        2,39          525,15        0,87              190,92         36,36
- 613000 Locations                                                                     6,60     0,01                   -6,60 -100,00
- 613200 Locations immobilières                     7 569,36       25,24        9 236,48       15,32            -1 667,12       -18,05
- 613510 Locations de matériel technique                   6,60     0,02                                               6,60
- 614000 Charges locatives & copropriété              930,59        3,10          930,28        1,54                   0,31       0,03
- 615000 Entretien et réparations                     907,31        3,03        1 205,12        2,00              -297,81       -24,71
- 615600 Maintenance                               13 228,01       44,10        8 242,62       13,67            4 985,39         60,48
- 616000 Primes d'assurance                           398,59        1,33          396,63        0,66                   1,96       0,49
- 618000 DOCUMENTATION                                158,00        0,53          150,00        0,25                   8,00       5,33
- 621400 Pediatre                                     756,00        2,52        1 188,00        1,97              -432,00       -36,36
- 622600 Honoraires                                 3 600,00       12,00        3 600,00        5,97
- 622601 HONORAIRES PAYE                            1 065,60        3,55        1 185,84        1,97              -120,24       -10,14
- 625000 FETES RECEPTION / DEPLACEMENTS MISS 232,70                 0,78          169,32        0,28                63,38        37,43
- 626000 Frais postaux                                    18,85     0,06              54,41     0,09               -35,56       -65,36
- 626100 Frais de télécommunication                   395,94        1,32          398,73        0,66                   -2,79      -0,70
- 627000 SERV.BANCAIRES & ASS                         265,45        0,89          255,20        0,42                10,25         4,02
- 627300 FRAIS CRCESU                                     61,52     0,21              77,14     0,13               -15,62       -20,25
- 628000 FRAIS DIVERS                                 531,00        1,77          188,50        0,31              342,50        181,70
  Autres achats & charges externes                 35 996,74      120,02       34 271,99       56,84            1 724,75          5,03

                                                                                                                             Page n°2
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                                DETAIL DU COMPTE DE RESULTAT
AU FIL DE LA DECOUVERTE                                                                            Etats de synthèse au 31/12/2020

                                               du 01/01/20                 du 01/01/19                      Simple :
                                               au 31/12/20         %       au 31/12/19         %                                  %
                                                12 mois                     12 mois                    Variation en valeur

                                       Total       33 994,74      113,34       34 334,99       56,95              -340,25         -0,99

  MARGE SUR M/SES & MAT                           138 130,14      460,55      133 244,65      220,99            4 885,49          3,67

  CHARGES
- 633300 Formation continue (organisme)             2 033,52        6,78        2 611,88        4,33              -578,36       -22,14
  Impôts, taxes et vers. assim.                     2 033,52        6,78        2 611,88        4,33              -578,36       -22,14
- 641100 Salaires appointements                    85 442,82      284,88      109 155,85      181,04          -23 713,03        -21,72
- 641200 Congés payés                                -903,72       -3,01         -755,93       -1,25              -147,79        19,55
- 641400 Indemnités et avantages divers            14 161,21       47,22          944,05        1,57           13 217,16              NS
  Salaires et Traitements                          98 700,31      329,08      109 343,97      181,35          -10 643,66          -9,73
- 645100 Cotisations à l'URSSAF                    11 838,97       39,47       19 354,45       32,10            -7 515,48       -38,83
- 645200 Cotisations Prevoyance                     1 057,85        3,53        2 337,02        3,88            -1 279,17       -54,74
- 645300 Cotisations aux caisses de retraite        3 440,07       11,47        5 169,79        8,57            -1 729,72       -33,46
- 645400 Cotisations Pôle Emploi                    3 588,62       11,97        4 584,58        7,60              -995,96       -21,72
- 645500 MUTUELLE                                     715,69        2,39          831,17        1,38              -115,48       -13,89
- 645600 Charges sociales sur CP                      163,50        0,55         -772,86       -1,28              936,36 -121,16
- 647500 Médecine du travail et pharmacie             608,40        2,03          831,60        1,38              -223,20       -26,84
- 647610 TICKETS RESTAU PART EMPLOYEUR              3 673,34       12,25        2 076,50        3,44            1 596,84         76,90
- 648000 Autres charges de personnel                1 558,26        5,20        1 189,07        1,97              369,19         31,05
  Charges sociales                                 26 644,70       88,84       35 601,32       59,05            -8 956,62       -25,16
- 681120 Dot. amort. s/immobil. corporel.             321,27        1,07              79,13     0,13              242,14        306,00
  Amortissements et provisions                        321,27        1,07              79,13     0,13              242,14        306,00
- 651000 Redevances pour brevets, licences                                            28,00     0,05               -28,00 -100,00
- 658000 Charges diverses gestion courante                54,58     0,18               3,13     0,01                51,45             NS
  Autres charges                                          54,58     0,18              31,13     0,05                23,45        75,33
                                       Total      127 754,38      425,95      147 667,43      244,91          -19 913,05        -13,49

  RESULTAT D'EXPLOITATION                          10 375,76       34,59      -14 422,78      -23,92           24 798,54 -171,94

- 768000 Autres produits financiers                       37,32     0,12              61,76     0,10               -24,44       -39,57
  Produits financiers                                     37,32     0,12              61,76     0,10               -24,44       -39,57
                          Résultat financier              37,32     0,12              61,76     0,10               -24,44       -39,57

  RESULTAT COURANT                                 10 413,08       34,72      -14 361,02      -23,82           24 774,10 -172,51

- 771000 Produits except. s/opér. gestion           2 198,34        7,33                                        2 198,34
  Produits exceptionnels                            2 198,34        7,33                                        2 198,34
- 671000 Charges exception. s/opérat.gestion                                      774,00        1,28              -774,00 -100,00
  Charges exceptionnelles                                                         774,00        1,28              -774,00 -100,00
                     Résultat exceptionnel          2 198,34        7,33         -774,00       -1,28            2 972,34 -384,02

- 695100 IS REVENUS PATRIMONIAUX                           9,00     0,03              15,00     0,02                   -6,00    -40,00
  Impôts sur les bénéfices                                 9,00     0,03              15,00     0,02                   -6,00    -40,00

                                                                                                                             Page n°3
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                           DETAIL DU COMPTE DE RESULTAT
AU FIL DE LA DECOUVERTE                                                        Etats de synthèse au 31/12/2020

                                  du 01/01/20             du 01/01/19                   Simple :
                                  au 31/12/20     %       au 31/12/19      %                                  %
                                   12 mois                 12 mois                 Variation en valeur

  RESULTAT DE L'EXERCICE              12 602,42   42,02      -15 150,02   -25,13           27 752,44 -183,18

                                                                                                         Page n°4
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                                                    Bilan actif
AU FIL DE LA DECOUVERTE                                                                    Etats de synthèse au 31/12/2020

                                                                      Amortissements    Net au               Net au
                                                       Brut
                                                                       Dépréciations    31/12/20            31/12/19

ACTIF
  CAPITAL SOUSCRIT NON APPELE
  Immobilisations incorporelles
  Frais d'établissement
  Frais de recherche et de développement
  Concessions, brevets et droits assimilés
  Fonds commercial                                            7 622                              7 622                7 622
  Autres immobilisations incorporelles
  Immobilisations corporelles
  Terrains
  Constructions
  Installations techniques, matériel et outillage
  Autres immobilisations corporelles                      40 123               39 030            1 093                 616
  Immob. en cours / Avances & acomptes
  Immobilisations financières
  Participations et créances rattachées
  Autres titres immobilisés
  Prêts
  Autres immobilisations financières                          5 041                              5 041                5 041
  TOTAL ACTIF IMMOBILISE                                  52 787               39 030         13 757               13 279
  Stocks
  Matières premières et autres approv.                        2 142                              2 142                 140
  En cours de production de biens
  En cours de production de services
  Produits intermédiaires et finis
  Marchandises
  Créances
  Clients et comptes rattachés                                2 986                              2 986                4 186
  Fournisseurs débiteurs
  Personnel
  Etat, Impôts sur les bénéfices
  Etat, Taxes sur le chiffre d'affaires
  Autres créances                                              195                                 195                9 893
  Divers
  Avances et acomptes versés sur commandes
  Valeurs mobilières de placement
  Disponibilités                                          74 949                              74 949               49 735
  Charges constatées d'avance                                  749                                 749                 755
  TOTAL ACTIF CIRCULANT                                   81 021                              81 021               64 708
  Charges à répartir sur plusieurs exercices
  Prime de remboursement des obligations
  Ecarts de conversion - Actif
  COMPTES DE REGULARISATION

  TOTAL ACTIF                                           133 808                39 030         94 778               77 988

                                                                                                                 Page n°1
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                                                       Bilan passif
AU FIL DE LA DECOUVERTE                                                                   Etats de synthèse au 31/12/2020

                                                                      Net au                        Net au

                                                                      31/12/20                     31/12/19

PASSIF
  Capital social ou individuel
  Primes d'émission, de fusion, d'apport, ...
  Ecarts de réévaluation
  Réserve légale
  Réserves statutaires ou contractuelles
  Réserves réglementées
  Autres réserves
  Report à nouveau                                                               58 335                         73 486
  Résultat de l'exercice                                                         12 602                         -15 150
  Subventions d'investissement
  Provisions réglementées                                                         1 524                           1 524
  TOTAL CAPITAUX PROPRES                                                         72 462                         59 860
  Produits des émissions de titres participatifs
  Avances conditionnées
  TOTAL AUTRES FONDS PROPRES
  Provisions pour risques
  Provisions pour charges
  TOTAL PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES
  Emprunts obligataires convertibles
  Autres emprunts obligataires
           Emprunts
           Découverts et concours b ancaires
  Emprunts et dettes auprès des établissements de crédits
  Emprunts et dettes financières diverses
  Emprunts et dettes financières diverses - Associés
  Avances et acomptes reçus sur commandes en cours
  Dettes fournisseurs et comptes rattachés                                        4 704                           3 838
           Personnel                                                              6 027                           6 986
           Organismes sociaux                                                    10 086                           5 605
           Etat, Impôts sur les b énéfices                                           9                               15
           Etat, Taxes sur le chiffre d'affaires
           Etat, Ob ligations cautionnées
           Autres dettes fiscales et sociales                                      263                              263
  Dettes fiscales et sociales                                                    16 385                         12 869
  Dettes sur immobilisations et comptes rattachés
  Autres dettes                                                                    105                                 4
  Produits constatés d'avance                                                     1 122                           1 416
  TOTAL DETTES                                                                   22 316                         18 128
  Ecarts de conversion - Passif

  TOTAL PASSIF                                                                   94 778                         77 988

                                                                                                                Page n°2
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                                               Détail du bilan actif
AU FIL DE LA DECOUVERTE                                                                 Etats de synthèse au 31/12/2020

                                                                  Amortissements     Net au               Net au
                                                       Brut
                                                                   Dépréciations     31/12/20            31/12/19

ACTIF
  Immobilisations incorporelles
- 207000 Fonds commercial                              7 622,45                          7 622,45            7 622,45
  Fonds commercial                                     7 622,45                          7 622,45            7 622,45
  Immobilisations corporelles
- 218110 I.G.A.A.D D/LOCAUX L                         22 637,00                         22 637,00           22 637,00
- 218300 Matériel de bureau                            3 941,89                          3 941,89            3 941,89
- 218310 Matériel informatique                           694,80                            694,80              694,80
- 218400 Mobilier                                     12 849,48                         12 849,48           12 050,48
- 281810 Amortis. instal. gales, agenct. div                            22 637,00      -22 637,00          -22 637,00
- 281830 Amortis. matér.bureau et informat.                              4 173,49       -4 173,49            -3 941,89
- 281831 Amort. sur Materiel informatique                                    79,13            -79,13               -79,13
- 281840 Amortis. mobilier                                              12 140,15      -12 140,15          -12 050,48
  Autres immobilisations corporelles                  40 123,17         39 029,77        1 093,40              615,67
  Immobilisations financières
- 275000 Dépôts et cautionnements                      5 041,25                          5 041,25            5 041,25
  Autres immobilisations financières                   5 041,25                          5 041,25            5 041,25
  TOTAL ACTIF IMMOBILISE                              52 786,87         39 029,77       13 757,10           13 279,37
  Stocks
- 310000 Stock Tickets Restaurant                      2 142,00                          2 142,00              140,00
  Matières premières et autres approv.                 2 142,00                          2 142,00              140,00
  Créances
- 411000 Clients                                       2 986,17                          2 986,17              673,23
- 418100 Clients - factures à établir                                                                        3 512,75
  Clients et comptes rattachés                         2 986,17                          2 986,17            4 185,98
- 441000 Subvention à recevoir                                                                               9 699,71
- 467300 CESU                                            195,00                            195,00              193,00
  Autres créances                                        195,00                            195,00            9 892,71
  Divers
- 512110 BANQUE POPULAIRE - CC                        27 562,07                         27 562,07           18 736,62
- 512120 BANQUE POPULAIRE - LIVRET                    46 974,31                         46 974,31           30 936,99
- 531100 Caisse en monnaie nationale                     412,78                            412,78                  61,06
  Disponibilités                                      74 949,16                         74 949,16           49 734,67
- 486000 Charges constatées d'avance                     749,00                            749,00              755,00
  Charges constatées d'avance                            749,00                            749,00              755,00
  TOTAL ACTIF CIRCULANT                               81 021,33                         81 021,33           64 708,36
  COMPTES DE REGULARISATION

  TOTAL ACTIF                                        133 808,20         39 029,77       94 778,43           77 987,73

                                                                                                              Page n°3
                                                                                                              Bel & Co

                                              Détail du bilan passif
AU FIL DE LA DECOUVERTE                                                                Etats de synthèse au 31/12/2020

                                                                 Net au                          Net au

                                                                31/12/20                        31/12/19

PASSIF
- 110000 Report à nouveau (solde créditeur)                                58 335,49                       73 485,51
  Report à nouveau                                                         58 335,49                       73 485,51
  Résultat de l'exercice                                                   12 602,42                       -15 150,02
- 148000 Reserve de Tresorerie                                              1 524,49                        1 524,49
  Provisions réglementées                                                   1 524,49                        1 524,49
  TOTAL CAPITAUX PROPRES                                                   72 462,40                       59 859,98
  TOTAL AUTRES FONDS PROPRES
  TOTAL PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES
  Emprunts et dettes auprès des établissements de crédits
- 401000 Fournisseurs                                                       4 704,23                          127,77
- 408100 Fournisseurs - fact. non parvenues                                                                 3 710,15
  Dettes fournisseurs et comptes rattachés                                  4 704,23                        3 837,92
- 428200 Dettes provis. pr congés à payer                                   4 496,58                        5 400,30
- 428650 Format° prof continue à payer                                      1 530,52                        1 585,88
          Personnel                                                         6 027,10                        6 986,18
- 431000 URSSAF                                                             7 152,08                        3 191,18
- 437100 Retraite klesia                                                     835,59                           734,17
- 437200 Prévoyance                                                          243,07                           139,93
- 437500 MUTUELLE XMUT                                                       201,52                            49,64
- 438200 Charges sociales s/congés à payer                                  1 653,51                        1 490,01
          Organismes sociaux                                               10 085,77                        5 604,93
- 444000 Etat - impôts sur les b énéfices                                       9,00                           15,00
          Etat, Impôts sur les bénéfices                                        9,00                           15,00
- 442100 Montant PAS                                                         263,24                           263,36
          Autres dettes fiscales et sociales                                 263,24                           263,36
  Dettes fiscales et sociales                                              16 385,11                       12 869,47
- 411000 Clients                                                             104,69                              4,04
  Autres dettes                                                              104,69                              4,04
- 487000 Produits constatés d'avance                                        1 122,00                        1 416,32
  Produits constatés d'avance                                               1 122,00                        1 416,32
  TOTAL DETTES                                                             22 316,03                       18 127,75

  TOTAL PASSIF                                                             94 778,43                       77 987,73

                                                                                                             Page n°4
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                         ANNEXE aux Comptes annuels au 31/12/2020

                            Règles et méthodes comptables

Désignation de l’association : ASSOCIATION AU FIL DE LA DECOUVERTE

Annexe au bilan avant répartition de l'exercice clos le 31/12/2020, dont le total est de 94 778,43
euros et au compte de résultat de l'exercice, présenté sous forme de liste, dégageant un bénéfice de
12 602,42 euros.

L'exercice a une durée de 12 mois, recouvrant la période du 01/01/2020 au 31/12/2020.
Les notes ou tableaux ci-après font partie intégrante des comptes annuels.

Ces comptes annuels ont été arrêtés le 15 mars 2021 par les membres du bureau de l’association.

Règles générales

Les comptes annuels de l'exercice au 31/12/2020 ont été établis conformément au règlement
de l’Autorité des Normes Comptables n°2014-03 du 5 juin 2014 à jour des différents
règlements complémentaires à la date de l’établissement des dits comptes annuels.

Les conventions comptables ont été appliquées avec sincérité dans le respect du principe de
prudence, conformément aux hypothèses de base :
-   Continuité de l’exploitation,
-   Permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre,
-   Indépendance des exercices.

La méthode de base retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la
méthode des couts historiques.

Seules sont exprimées les informations significatives. Sauf mention, les montants sont
exprimés en euros.

                                                                                                   1

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                          ANNEXE aux Comptes annuels au 31/12/2020

Immobilisations corporelles et incorporelles

Les immobilisations corporelles et incorporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition pour
les actifs acquis à titre onéreux, à leur coût de production pour les actifs produits par
l’association, à leur valeur vénale pour les actifs acquis à titre gratuit et par voie d’échange.

Le coût d'une immobilisation est constitué de son prix d'achat, y compris les droits de douane
et taxes non récupérables, après déduction des remises, rabais commerciaux et escomptes de
règlement de tous les coûts directement attribuables engagés pour mettre l'actif en place et en
état de fonctionner selon l'utilisation prévue. Les droits de mutation, honoraires ou
commissions et frais d'actes liés à l'acquisition, sont rattachés à ce coût d'acquisition.
Tous les coûts qui ne font pas partie du prix d'acquisition de l'immobilisation et qui ne peuvent
pas être rattachés directement aux coûts rendus nécessaires pour mettre l’actif en place et en
état de fonctionner conformément à l’utilisation prévue, sont comptabilisés en charges.

Amortissements

Acquisition d’un climatiseur le 09/06/2020 pour un montant de 799 euros TTC enregistré en
immobilisation corporelle, amorti en linéaire sur une durée de 5 ans.

Il n’y a pas eu d’autres nouvelles immobilisations corporelles et incorporelles sur l’exercice
2020.

Pour rappel :

Acquisition d’un ordinateur DELL le 28/08/2019 pour un montant 694,80 euros TTC
enregistré en immobilisation corporelle, amorti en linéaire sur une durée de 3 ans.

Les immobilisations existantes à l’actif, antérieures à l’exercice 2019, sont totalement
amorties.

Créances

Les créances sont valorisées à leur valeur nominale. Une dépréciation est pratiquée lorsque la valeur
d’inventaire est inférieure à la valeur comptable.

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Produits et charges exceptionnels

Les produits et charges exceptionnels tiennent compte des éléments qui ne sont pas liés à l’activité
normale de l’association.

                             Notes sur le bilan

Actif immobilisé

Tableau des immobilisations

                                  A l’ouverture      Augmentation Diminution A la clôture
 Valeurs Brutes

 Immobilisations incorporelles        7 622,45                                              7 622,45
 Immobilisations corporelles          39 324,17           799                               40 123,17
 Immobilisations financières          5 041,25                                              5 041,25

 Total                               51 987,87           799                               52 786,87

 Amortissements et provisions

 Immobilisations incorporelles
 Immobilisations corporelles          38 708,50           321,27                            39 029,77
 Immobilisations financières

 Total                               38 708,50            321,27                           39 029,77

 ACTIF NET                           13 279,37            477,73                           13 757,10

                                                                                                        3

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Actif circulant

 Stocks
 Le stock de tickets restaurants au 31.12.2020 s’élève à 2 142 euros.

 Créances
 Le total des créances s’élève à 3 181,17 euros, il se décompose comme suit :

    Libellés                                     Montants

    Clients et comptes rattachés                 2 986,17

    CESU                                         195

    Total                                        3 181,17

Disponibilités
•     Disponibilités sur le compte bancaire courant : 27 562,07 euros
•     Placements sur le compte Livret : 46 974,31 euros
•     Caisse en monnaie nationale : 412,78 euros

Charges constatées d’avance
« Le compte charges constatées d’avance enregistre les charges qui correspondent à des achats de biens et de services dont
la fourniture ou la prestation interviendra ultérieurement » (définition extraite du Plan Comptable Général).

Le total des charges constatées d’avance au 31.12.2020 est de 749 euros.

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Passif

Capitaux propres
Les capitaux propres sont constitués du report à nouveau de 58 335,49 euros, du résultat de l’année
de 12 602,42 euros et de la réserve de trésorerie de 1 524,49 euros.

Dettes fournisseurs, dettes fiscales et sociales, autres dettes
•     Les dettes fournisseurs et comptes rattachés s’élèvent à 4 704,23 euros.
•     Les dettes sociales concernent les dettes liées au personnel et aux organismes sociaux. Elles
      s’élèvent à 16 112,87 euros.
•     Les dettes fiscales concernent :
           Ø L’impôt sur les sociétés dû, relatif aux intérêts perçus sur le compte livret. Cet
                 impôt s’élève à 9 euros pour l’exercice 2020 ;
           Ø Le prélèvement à la source restant dû au 31.12.2020, qui s’élève à 263,24 euros.
•     Les autres dettes concernent les comptes clients créditeurs qui s’élèvent à 104,69 euros.

Produits constatés d’avance
 « Les produits constatés d’avance sont des produits perçus ou comptabilisés avant que les prestations correspondantes n’aient été
effectuées ou que les fournitures n’aient été fournies » (définition extraite du Plan Comptable Général).

Le montant total des produits constatés d’avance est de 1 122 euros au 31.12.2020.

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                            ANNEXE aux Comptes annuels au 31/12/2020

      Compléments d’informations relatifs au bilan et au compte de résultat

Charges constatées d’avance
Les charges constatées d’avance s’élèvent à 749 euros, elles se décomposent comme suit :

    HYGIENE 01/06/2020-31/05/2021            273
    HYGIENE 07/07/2020-06/07/2021            338
    ELSEVIER 01/11/2020-31/10/2021           138
    Total                                    749

Etat des dettes
Le total des dettes s’élève à 22 316,03 euros au 31.12.2020 et est réparti comme suit :
-     Dettes fournisseurs et comptes rattachés de 4 704,23 euros détaillées ci-dessous,
            ✓ Aiga : 266,40 euros,
            ✓ Honoraires Bel & Co : 900 euros,
            ✓ Fondation Jules Lebaudy : 2 546,63 euros,
            ✓ Prestige.net : 991,20 euros.

-     Dettes liées au personnel et aux organismes sociaux de 16 112,87 euros détaillées ci-dessous,
             ✓ Dettes provisionnées pour congés à payer : 6 150,09 euros,

             ✓ Formation professionnelle continue à payer : 1 530,52 euros

             ✓ URSSAF : 7 152,08 euros
             ✓ Retraite : 835,59 euros
             ✓ Prévoyance : 243,07 euros
             ✓ Mutuelle : 201,52 euros.

-     Impôt sur les sociétés relatif aux intérêts perçus sur le compte livret : 9 euros.
-     Prélèvement à la source : 263,24 euros.

                                                                                                      6

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                           ANNEXE aux Comptes annuels au 31/12/2020

-     Soldes clients créditeurs : 104,69 euros.
-     Produits constatés d’avance pour 1 122 euros.

Ventilation des produits et des charges

Les produits sont composés :
-     des inscriptions et des cotisations annuelles des familles,
-     des subventions (Ville de Paris et CAF de Paris).

    Compte tenu de la crise sanitaire liée au COVID 19, l’ASSOCIATION AU FIL DE LA
    DECOUVERTE a perçu les différentes aides suivantes sur l’exercice 2020 :

      ü Fonds de solidarité COVID 19 : 1 500 euros
      ü Fonds d’accompagnement CAF – COVID 19 : 22 749 euros
      ü Allocations de chômage partiel : 14 162,56 euros
      ü Aide COVID 19 URSSAF : 3 798 euros

Les charges concernent essentiellement les achats de matériels et fournitures, les loyers et les
charges locatives, les frais d’entretien et de maintenance, les honoraires et les charges liées à la
masse salariale (salaires, cotisations sociales, autres charges diverses).

Au 31.12.2020, l’ASSOCIATION AU FIL DE LA DECOUVERTE fait ressortir un résultat bénéficiaire de
12 602,42 euros.

                                                                                                       7

                                 Rapport financier – exercice comptable 2020

Marquée par la pandémie de Covid-19 et plusieurs mois de fermeture de la halte-garderie, l’année 2020
est, à bien des égards, particulière pour l’association. Cependant, elle se termine par un résultat
satisfaisant en nombre d’heures facturées et par un excédent comptable, en partie grâce aux aides
spécifiques reçues.

    I.        Synthèse

              1. Nombre d’heures facturées

Avec 63 enfants accueillis et 15 861 heures facturées (pour 12 417 heures de présence), la participation
des familles s’élève à 27 948 € en 2020. Le taux d’occupation atteint 58,4%.

  30000                                                          100                                                   100%
                                                                   90                                                  90%
  25000
                                                                   80                                                  80%
                                                                   70                                                  70%
  20000
                                                                   60                                                  60%
  15000                                                            50                                                  50%
                                                                   40                                                  40%
  10000
                                                                   30                                                  30%
                                                                   20                                                  20%
   5000
                                                                   10                                                  10%
         0                                                            0                                                0%
             2016     2017      2018      2019    2020                    2016    2017      2018     2019    2020

         heures facturées      heures de présence réelle                         inscrits          taux d'occupation

Le nombre d’heures facturées est en forte baisse (-36%), d’une part du fait de la fermeture de la halte-
garderie du 13 mars au 7 juin, d’autre part du fait du plus faible nombre d’enfants accueillis pour
respecter les protocoles sanitaires en juin, enfin en raison du contexte ayant conduit les familles à moins
recourir au mode de garde collectif pour leurs enfants. Les heures facturées représentent ainsi 63,6% du
nombre d’heure facturables.

              2. Résultat

Le résultat de l’exercice de 2020 est excédentaire à hauteur de 12 602 €, après un déficit de 15 150
€ en 2019. Il s’explique en partie par les subventions exceptionnelles reçues cette année.

    Année               2020               2019             2018              2017             2016            2015            2014
Produits (€)        174 360,54 €       167 641,40 €   187 423,81 €        187 229,61 €      207 625,00 € 187 694,00 € 204 775,00 €
Charges (€)         161 758,12 €       182 791,41 €   187 469,94 €        203 155,11 €      199 107,00 € 190 175,00 € 204 903,00 €
Résultat net (€)    12 602,42 €        -15 150,01 €        -46,13 €       -15 925,50 € 8 518,00 € -2 481,00 €                -128,00 €

            3. Éléments notables

       Charges

Les charges sont en diminution de 11,5 % du fait de plusieurs facteurs :

    -   les salaires et charges sociales sont en baisse de respectivement 10% et 25% du fait des presque
        trois mois de chômage partiel pour l’équipe et des allègements de cotisations sociale ;

    -   parmi les achats, le poste alimentation est en diminution pour cause de confinement (-38%)
        tandis que la pharmacie augmente pour la même raison (+17%) ;

    -   les charges de location sont en diminution (-18%) grâce à la réduction de loyer accordée du fait
        du confinement par le bailleur (Fondation de Mme J. Lebaudy), à l’inverse des charges de
        maintenance (+60%) du fait du changement du chauffe-eau.

       Produits

La production vendue diminue de moitié du fait du confinement (de 60 k€ à 30 k€), tandis que les
subventions d’exploitation et les autres produits augmentent considérablement. Il s’agit essentiellement
des différentes aides prévues par le Gouvernement en soutien des mesures de fermeture administrative,
soit un total de 42 209,56 € :
     - Fonds de solidarité Covid-19 : 1500€ ;
     - Fonds d’accompagnement : 22 749 € ;
     - Allocations de chômage partiel : 14 162 € ;
     - Aide Covid-19 Urssaf : 3 798 €.

Les deux subventions habituelles de la CAF (prestation de service unique et prestation enfance) sont en
baisse (-4% et -22%) du fait de l’activité moindre.

Au total, la hausse des subventions d’exploitation (habituelles et de soutien dans le cadre de la Covid-
19) et les autres produits (chômage partiel et annulation de cotisations), soit 34 848€, dépassent la perte
de production vendue (heures facturées et cotisations) entre 2019 et 2020 qui s’élève à 30 300€.

                 150 000

                 100 000

                   50 000

                       0
                            vente de services (inscriptions et subvention d'exploitation et autres
                                      cotisations)                          produits
                                           2017      2018     2019    2020

La halte-garderie bénéficie par ailleurs, sur l’exercice 2020, d’un produit exceptionnel de 2 198,34€,
correspondant aux indemnités journalières de sécurité sociale perçues ainsi que d’une indemnité
d’assurance suite à un dégât des eaux.

Au total, la baisse des charges de 21 033 € par rapport à 2019 et le hausse des produits de 6 719 €
explique le résultat de l’exercice 2020 excédentaire.

   II.       Détails : compte de résultat 2020

   III.      Approbation des comptes

Florian Le Gallo, trésorier de la halte-garderie Au fil de la Découverte, approuve les comptes de
l’exercice financier 2020, dont la synthèse figure dans le présent rapport.

         Trésorier                                                      Florian Le Gallo

                                                                        Paris, le 27 mars 2021