[[:start|Accueil]] > [[..:..:..:..:start|None]] > [[..:..:..:start|Ville de Paris]] > [[..:..:start|Réunions]] > [[..:..:start|Conseil municipal du mardi 22 mars 2022 à 09h00]] > [[..:start|* 2022 DJS 68 : Subvention (625.000 euros) et avenant à la convention pluriannuelle d'objectifs pour le Stade Français Paris au ...]] > Rapport du commisaire aux comptes.pdf ===== 2022 DJS 68 : Subvention (625.000 euros) et avenant à la convention pluriannuelle d'objectifs pour le Stade Français Paris au titre de l'année 2022. ===== ====== Annexe 8: Rapport du commisaire aux comptes.pdf ====== ===== Fichier(s) ===== /* Documents begin */ * {{.:2022-03-22t09-00_gcmnf75parisadm_seance_consmun_doc-odj-sp039-anx008-mtd.yaml|Metadata}} * {{.:2022-03-22t09-00_gcmnf75parisadm_seance_consmun_doc-odj-sp039-anx008-src.pdf|Source}} * {{.:2022-03-22t09-00_gcmnf75parisadm_seance_consmun_doc-odj-sp039-anx008-src.txt|Source}} /* Documents end */ ===== Texte ===== /* Text begin */ STADE FRANÇAIS PARIS SOCIETE A N O N Y M E SPORTIVE PROFESSIONNELLE AU CAPITAL DE 4 316 990 € 9, A L L É E CHARLES BRENNUS 75016 PARIS RAPPORT D'AUDIT DU COMMISSAIRE A U X COMPTES RELATIF A L A S I T U A T I O N C O M P T A B L E A U 3 0 JUIN 2 0 2 1 PERIODE DU 1 ER JUILLET 2 0 2 0 A U 3 0 JUIN 2 0 2 1 RAPPORT D'AUDIT DU COMMISSAIRE AUX COMPTES RELATIF A LA SITUATION COMPTABLE AU 30 JUIN 2 0 2 1 PÉRIODE DU 1 JUILLET 2 0 2 0 AU 30 JUIN 2021 ER A l ' a t t e n t i o n d e M o n s i e u r T h o m a s L o m b a r d , d i r e c t e u r général, E n n o t r e qualité d e c o m m i s s a i r e a u x c o m p t e s d e l a société S t a d e Français P a r i s e t e n r é p o n s e à v o t r e d e m a n d e , n o u s a v o n s procédé à l ' a u d i t d e l à s i t u a t i o n c o m p t a b l e a u 3 0 j u i n 2 0 2 1 d e v o t r e société, j o i n t e a u présent r a p p o r t . C e s c o m p t e s o n t é t é établis s u r l a b a s e d e s é l é m e n t s d i s p o n i b l e s d a n s u n c o n t e x t e évolutif d e c r i s e s a n i t a i r e liée au Covid-19. C e r a p p o r t est établi d a n s l e c a d r e d e s d i s p o s i t i o n s r e l a t i v e s à l ' i n f o r m a t i o n e t a u contrôle d e l a g e s t i o n d e s c l u b s p r o f e s s i o n n e l s d e r u g b y prévoyant l a f o u r n i t u r e d e ces éléments à l a D i r e c t i o n N a t i o n a l e d ' A i d e e t d e Contrôle de Gestion, DNACG. C e s c o m p t e s o n t é t é établis s o u s l a responsabilité d e l a d i r e c t i o n g é n é r a l e d e l a société S t a d e Français P a r i s . I l n o u s a p p a r t i e n t , s u r l a b a s e d e n o t r e a u d i t , d ' e x p r i m e r u n e o p i n i o n s u r ces c o m p t e s . N o u s a v o n s effectué n o t r e a u d i t s e l o n les n o r m e s d ' e x e r c i c e p r o f e s s i o n n e l a p p l i c a b l e s e n F r a n c e ; ces n o r m e s requièrent l a m i s e e n œ u v r e d e d i l i g e n c e s p e r m e t t a n t d ' o b t e n i r l ' a s s u r a n c e r a i s o n n a b l e q u e les c o m p t e s n e c o m p o r t e n t p a s d ' a n o m a l i e s s i g n i f i c a t i v e s . U n a u d i t c o n s i s t e à vérifier, p a r s o n d a g e s o u a u m o y e n d ' a u t r e s m é t h o d e s d e sélection, les éléments j u s t i f i a n t d e s m o n t a n t s e t i n f o r m a t i o n s f i g u r a n t d a n s les c o m p t e s . I l c o n s i s t e également à apprécier les p r i n c i p e s c o m p t a b l e s s u i v i s , les e s t i m a t i o n s s i g n i f i c a t i v e s r e t e n u e s e t l a présentation d ' e n s e m b l e d e s c o m p t e s . N o u s e s t i m o n s q u e les é l é m e n t s q u e n o u s a v o n s collectés s o n t s u f f i s a n t s e t appropriés pour fonder notre opinion. A n o t r e a v i s , les c o m p t e s présentent sincèrement, d a n s t o u s l e u r s a s p e c t s s i g n i f i c a t i f s e t a u r e g a r d d e s règles e t p r i n c i p e s c o m p t a b l e s français, l e p a t r i m o i n e e t l a s i t u a t i o n financière d e l a société a u 3 0 j u i n 2 0 2 1 , a i n s i q u e l e résultat d e ses opérations p o u r l a période é c o u l é e d u 1 e r juillet 2 0 2 0 au 30 juin 2 0 2 1 . S t a d e Français P a r i s BMv\ Rapport d'audit relatif à la situation c o m p t a b l e au 30 juin 2 0 2 1 S a n s r e m e t t r e e n c a u s e l ' o p i n i o n exprimée c i - d e s s u s , n o u s a t t i r o n s v o t r e a t t e n t i o n s u r les n o t e d e l ' a n n e x e , - « Faits caractéristiques » décrivant les e f f e t s et m e s u r e s m i s e s en p l a c e d a n s le c a d r e de la c r i s e s a n i t a i r e du c o v i d - 1 9 et « Evénements significatifs postérieurs à compter de la clôture » f a i s a n t é t a t du soutien financier d e l ' a c t i o n n a i r e p r i n c i p a l e t d o n c d e s c o n d i t i o n s d a n s l e s q u e l l e s l e p r i n c i p e d e continuité d ' e x p l o i t a t i o n e s t appliqué t e l q u ' i n d i q u é d a n s le p a r a g r a p h e « règles et méthodes comptables » ; - « Changements comptables » qui décrit le mode de comptabilisation de la subvention exceptionnelle consentie par l'actionnaire principal au titre de la saison 2020/21 ; - « Faits caractéristiques » et « Evénements significatifs postérieurs à compter de la clôture » exposant r e s p e c t i v e m e n t le t r a i t e m e n t du «fonds de compensation de la billetterie» pour chacun des deux semestre de l'exercice. Fait à P a r i s , le 8 n o v e m b r e 2 0 2 1 Le commissaire aux comptes BM&A Jean-Luc Loir C o m p a g n i e régionale d e P a r i s S t a d e Français P a r i s BM\\ Rapport d'audit relatif à la situation c o m p t a b l e au 30 juin 2021 Comptes annuels S A S P S T A D E F R A N C A I S PARIS | C o m p t e s a n n u e l s Bilan Actif Net Net Brut A m o r t . Prov. Au 30/06/2021 Au 30/06/2020 Capital souscrit n o n appelé ACTIF I M M O B I L I S É Immobilisations incorporelles Frais d'établissement Frais de développement C o n c e s s i o n s , brevets et droits similaires 429 234 336 555 92 679 86 946 Fonds c o m m e r c i a l Autres immobilisations incorporelles 2 648 2 7 0 2 111 175 5 3 7 095 1 533 089 Avances et acomptes sur immo. incorporelles Immobilisations corporelles Terrains Constructions 1 182 745 647 376 535 369 770 037 Installations tech., matériels et outillages industriels 525 331 470 218 55114 64 341 Autres immobilisations corporelles 1 960162 1 723148 2 3 7 014 304 280 Immobilisations en cours 1 829 1 829 A v a n c e s et a c o m p t e s Immobilisations financières Participations évaluées s e l o n m i s e en équivalence Autres participations 50 0 0 0 50 0 0 0 50 000 Créances rattachées à des participations Titres immobilisés de l'activité de p o r t e f e u i l l e A u t r e s titres immobilisés Prêts A u t r e s i m m o b i l i s a t i o n s financières 90 734 90 734 168 851 TOTAL{1) 6 888 304 5 288 471 1 599 833 2 977 545 ACTIF C I R C U L A N T Stocks et en-cours Matières premières, autres a p p r o v i s i o n n e m e n t s En c o u r s de p r o d u c t i o n de biens En c o u r s de p r o d u c t i o n de services P r o d u i t s intermédiaires et finis Marchandises 134815 134 815 63 432 A v a n c e s et a c o m p t e s v e r s é s sur c o m m a n d e s Créances Clients et c o m p t e s rattachés 3 832 338 261 347 3 570 990 2 102 583 Autres 5 601 291 5 601 291 4 972 272 C a p i t a l souscrit et appelé, n o n versé Valeurs m o b i l i è r e s de p l a c e m e n t Actions propres A u t r e s Titres 210 0 0 0 118 500 91 500 82 500 Instruments de T r é s o r e r i e Disponibilités 3 869 244 3 8 6 9 244 1 851 293 Charges c o n s t a t é e s d'avance 145 027 145 0 2 7 148 036 T O T A L ( Il ) 13 7 9 2 714 514 662 13 278 053 9 220116 Frais d'émission d ' e m p r u n t s àétaler ( III ) Primes de r e m b o u r s e m e n t d e s o b l i g a t i o n s ( IV ) Ecarts de c o n v e r s i o n actif ( V ) TOTAL GENERAL( l à V ) 20 681 018 5 803133 14 8 7 7 885 1 2 1 9 7 661 Voir le rapport de l'expert-comptable avant les comptes annuels -4- S A S P STADE FRANCAIS PARIS | C o m p t e s a n n u e l s Bilan Passif Net Net Au 30/06/2021 Au 30/06/2020 CAPITAUX PROPRES Capital s o c i a l ou i n d i v i d u e l dont versé: 4 3 1 6 990 4 3 1 6 990 40 872 825 P r i m e d'émission, de f u s i o n , d ' a p p o r t 1 558 385 Ecart de réévaluation Ecart d'équivalence Réserves : - Réserve légale - Réserves statutaires ou contractuelles - Réserves réglementées - A u t r e s réserves Report à n o u v e a u -34 871 536 R é s u l t a t de l'exercice ( b é n é f i c e ou perte) -2 0 8 9 4 4 8 -7 242 683 Subventions d'investissement P r o v i s i o n s réglementées TOTAL(1) 2 2 2 7 542 316 990 AUTRES F O N D S PROPRES P r o d u i t s des émissions de titres participatifs A v a n c e s conditionnées Autres T O T A L ( 1 BIS ) PROVISIONS P O U R RISQUES ET C H A R G E S Provisions pour risques 693 898 1 082 811 P r o v i s i o n s p o u r charges T O T A L ( Il ) 693 898 1 082 811 E M P R U N T S ET DETTES E m p r u n t s obligataires c o n v e r t i b l e s A u t r e s e m p r u n t s obligataires E m p r u n t s et dettes auprès d e s établissements de crédit 3 500 0 0 0 E m p r u n t s et dettes financières diverses 8179 2 058169 A v a n c e s et a c o m p t e s reçus sur c o m m a n d e s en cours Dettes f o u r n i s s e u r s et c o m p t e s rattachés 1 526 9 9 4 2 443 031 Dettes fiscales et sociales 4 937 4 6 3 4 803 765 Dettes sur i m m o b i l i s a t i o n s et c o m p t e s rattachés Autres dettes 1 624 200 1 178 285 I n s t r u m e n t s de trésorerie P r o d u i t s constatés d'avance 359 610 314610 T O T A L ( III ) 11 9 5 6 4 4 6 10 797 860 Ecarts de c o n v e r s i o n passif ( IV ) T O T A L G E N E R A L ( 1 à IV ) 14 877 885 1 2 1 9 7 661 Dont concours bancaires courants et soldes créditeurs de banques et CCP Voir le rapport de l'expert-comptable avant les comptes annuels -5- SASP STADE FRANCAIS PARIS | C o m p t e s a n n u e l s Compte de résultat Du 01/07/2019 Du 01/07/2020 au 30/06/2021 C o m p t e d e résultat Au 30/06/2020 France Exportation Total Total Produits d'exploitation (1) Ventes de m a r c h a n d i s e s 486 834 486 834 793 882 P r o d u c t i o n v e n d u e d e biens P r o d u c t i o n v e n d u e de services 9 265 713 180000 9 445 713 13 433 963 Chiffre d'affaires Net 9 7 5 2 547 180 000 9 9 3 2 547 14 227 845 P r o d u c t i o n stockée P r o d u c t i o n immobilisée S u b v e n t i o n s d ' e x p l o i t a t i o n reçues 2 130 693 17 213 014 Reprises sur a m o r t , dépréciations, provisions, transferts de charges 2 680 854 1 672 322 Autres produits 104 577 93 780 TOTAL(I) 14 848 671 33 206 9 6 2 Charges d'exploitation (2) Achats de m a r c h a n d i s e s (y c o m p r i s droits de d o u a n e ) 553 321 613 960 Variation de stocks (marchandises) 194 476 -26 020 Achats de matières premières et autres a p p r o v i s i o n n e m e n t s 4 488 13 321 Variation de stocks (matières premières et autres appro.) Autres achats et charges externes * 7 920 155 10 716 441 Impôts, taxes et v e r s e m e n t s assimilés 467 195 728 467 Salaires et t r a i t e m e n t s 15 287 618 15 904 484 C h a r g e s sociales 5 571 571 4 802 634 D o t a t i o n s aux a m o r t i s s e m e n t s sur i m m o b i l i s a t i o n s 1 231 009 1 820 541 D o t a t i o n s aux dépréciations d e s i m m o b i l i s a t i o n s 140 000 D o t a t i o n s aux dépréciations des actifs circulants 320 955 890 189 D o t a t i o n s aux p r o v i s i o n s p o u r risques et charges 618 000 335 000 Autres charges 4 120 783 1 559 986 T O T A L ( Il ) 36 4 2 9 568 37 359 004 * Y compris : - R e d e v a n c e s de crédit-bail m o b i l i e r - R e d e v a n c e s de crédit-bail i m m o b i l i e r R E S U L T A T D ' E X P L O I T A T I O N ( I - Il ) -21 580 8 9 7 -4152 041 Bénéfice attribué ou perte transférée ( III ) Perte supportée ou bénéfice transféré ( IV ) Produits financiers P r o d u i t s f i n a n c i e r s de p a r t i c i p a t i o n (3) P r o d u i t s d e s autres v a l e u r s mobilières et créances actif immobilisé (3) A u t r e s intérêts et p r o d u i t s assimilés (3) 4 001 23 Reprises sur provisions, dépréciations et transferts de charge 9 000 Différences positives de change 73 689 P r o d u i t s nets s u r c e s s i o n s de valeurs mobilières de p l a c e m e n t TOTAL(V ) 13 074 712 Charges f i n a n c i è r e s D o t a t i o n s financières aux a m o r t i s s e m e n t s , dépréciations et p r o v i s i o n s 24 900 Intérêts et c h a r g e s assimilées (4) 2 950 000 Différences négatives de c h a n g e 151 1 001 C h a r g e s nettes s u r cessions de valeurs mobilières p l a c e m e n t s T O T A L ( VI ) 151 2 975 901 R E S U L T A T F I N A N C I E R ( V - VI ) 12 923 -2 9 7 5 1 8 9 R E S U L T A T C O U R A N T A V A N T I M P O T S ( l-ll+lll-IV+V-VI ) -21 5 6 7 9 7 4 - 7 1 2 7 231 Voir le rapport de l'expert-comptable avant les comptes annuels -6- SASP STADE FRANCAIS PARIS | C o m p t e s a n n u e l s Compte de résultat (Suite) Du 01/07/2020 Du 01/07/2019 C o m p t e de résultat (Suite) A u 30/06/2021 A u 30/06/2020 Produits exceptionnels Sur opérations de g e s t i o n 20161 050 1 529 359 Sur opérations en capital 8 820 Reprises s u r provisions, dépréciations et transferts de charge 175 0 0 0 T O T A L ( VII ) 20 344 8 7 0 1 529 359 Charges exceptionnelles Sur opérations de g e s t i o n 792 344 1 644 812 Sur opérations en capital 74 000 D o t a t i o n s e x c e p t i o n n e l l e s a u x a m o r t i s s e m e n t s , dépréciations et p r o v i s i o n s T O T A L (VIII ) 866 344 1 6 4 4 812 R E S U L T A T E X C E P T I O N N E L ( VII - Vili ) 19 478 5 2 6 -115 453 Participations d e s salariés ( IX ) Impôts s u r les bénéfices ( X ) T O T A L DES P R O D U I T S ( 1 + III + V + VII 35 2 0 6 6 1 5 34 737 033 T O T A L DES C H A R G E S ( Il + IV + VI + Vili + IX + X 37 296 064 41 979 716 BENEFICE OU PERTE ( T O T A L DES P R O D U I T S - T O T A L DES C H A R G E S -2 089 448 -7242 683 (1) Dont produits afférents à des exercices antérieurs (2) Dont charges afférentes à des exercices antérieurs (3) Dont produits concernant les entités liées (4) Dont intérêts concernant les entités liées Voir le rapport de Pexpert-comptable avant les comptes annuels -7- SASP STADE FRANÇAIS PARIS | C o m p t e s a n n u e l s Règles et méthodes comptabl eS ( P C G A r t . 831-1/1) Pour les personnes morales (Articles R. 123-195 et R. 123-198 du C o d e du C o m m e r c e ) A n n e x e au b i l a n et au c o m p t e de résultat de l'exercice clos le 30/06/2021 d o n t le t o t a l du b i l a n a v a n t répartition est de 14 877 885 E u r o s et au c o m p t e de résultat de l'exercice, présenté s o u s f o r m e de liste et dégageant un résultat de -2 0 8 9 4 4 8 E u r o s . L'exercice a u n e durée de 12 m o i s , r e c o u v r a n t la période du 01/07/2020 au 30/06/2021. Les n o t e s o u t a b l e a u x ci-après f o n t p a r t i e intégrante d e s c o m p t e s a n n u e l s . Les c o m p t e s a n n u e l s o n t été établis conformément a u x d i s p o s i t i o n s d u C o d e d e C o m m e r c e e t d u p l a n c o m p t a b l e général (PCG). Les c o n v e n t i o n s générales c o m p t a b l e s o n t été appliquées, d a n s l e r e s p e c t d u p r i n c i p e d e p r u d e n c e , c o n f o r m é m e n t aux hypothèses de b a s e : • continuité de l ' e x p l o i t a t i o n , • p e r m a n e n c e d e s méthodes c o m p t a b l e s d ' u n e x e r c i c e à l'autre, • indépendance des e x e r c i c e s , et conformément a u x règles générales d'établissement et de présentation d e s c o m p t e s a n n u e l s . Les c o n v e n t i o n s c o m p t a b l e s o n t été appliquées e n conformité a v e c les d i s p o s i t i o n s d u c o d e d e c o m m e r c e , d u décret c o m p t a b l e du 29/11/83, ainsi q u e du règlement A N C 2014-03 et d e s règlements A N C 2015-06, 2016-07 relatifs à la réécriture du p l a n c o m p t a b l e générale a p p l i c a b l e à la clôture de l'exercice. Faits caractéristiques L a c r i s e s a n i t a i r e a c t u e l l e liée a u C o v i d - 1 9 e t l a p r o m u l g a t i o n d e p l u s i e u r s états d ' u r g e n c e s a n i t a i r e c o n s t i t u e n t d e s événements m a j e u r s au titre de l'exercice clos au 30 j u i n 2 0 2 1 . A ce titre, les actifs et passifs, les c h a r g e s et p r o d u i t s mentionnés r e s p e c t i v e m e n t a u b i l a n e t a u c o m p t e d e résultat a u 3 0 j u i n 2021 s o n t comptabilisés e t évalués e n t e n a n t c o m p t e d e c e s é v é n e m e n t s e t d e l e u r s conséquences c o n n u e s ou p r o b a b l e s à la d a t e d'arrêté d e s c o m p t e s . L ' e n t r e p r i s e c o n s t a t e q u e ces événements o n t u n i m p a c t s i g n i f i c a t i f s u r s o n activité d e p u i s m i - m a r s 2 0 2 0 , s a n s t o u t e f o i s r e m e t t r e en c a u s e la continuité d ' e x p l o i t a t i o n . En r a i s o n de la n a t u r e de s o n activité, l'entreprise a constaté u n e b a i s s e du c h i f f r e d'affaires s u r la période liée à la j a u g e 1000 p u i s les m a t c h s à huis clos à partir de n o v e m b r e 2 0 2 0 . Un prêt g a r a n t i p a r l'état à h a u t e u r de 3 5 0 0 0 0 0 € a été s o u s c r i t en j a n v i e r 2 0 2 1 . La s i t u a t i o n étant évolutive, il est d i f f i c i l e à la d a t e d'arrêté d e s c o m p t e s de m e s u r e r t o u t e s les i n c i d e n c e s de la c r i s e s a n i t a i r e s u r l'entreprise e t n o t a m m e n t p a r r a p p o r t a u r y t h m e d e r e p r i s e d e l'activité jusqu'à s o n n i v e a u h a b i t u e l . U n e réduction de capital a eu lieu le 23/12/2020 p o r t a n t le capital social de 40 8 7 2 8 2 4 . 6 0 € à 3 1 6 990.02 € Le 11 /02/2021 u n e a u g m e n t a t i o n de c a p i t a l a été votée, p o r t a n t ce d e r n i e r à 4 3 1 6 9 9 0 . 0 2 € divisé en 43 169 9 0 0 a c t i o n s de 0.10 € chacune. E n d a t e d u 2 2 j u i l l e t 2 0 2 0 , l a société H P WILD H O L D I N G A G a c o n s e n t i u n e s u b v e n t i o n e x c e p t i o n n e l l e a u p r o f i t d e v o t r e société d ' u n m o n t a n t d e 2 0 1 6 0 0 0 0 € a u t i t r e d e l a s a i s o n 2 0 2 0 / 2 0 2 1 s e l o n u n échéancier d e v e r s e m e n t échelonné s u r l ' e n s e m b l e d e l'exercice. L e f o n d s d e c o m p e n s a t i o n , a u t i t r e d u deuxième s e m e s t r e 2 0 2 0 , a été comptabilisé e n résultat p o u r u n m o n t a n t d e 1 3 7 5 5 5 0 € , d o n t 4 1 2 6 6 5 € r e s t e n t à percevoir. C h a n g e m e n t s c o m p t a b l e s ( P C G A r t . 121-5) Voir le rapport de l'expert-comptable avant les comptes annuels -8- SASP S T A D E F R A N C A I S PARIS | C o m p t e s a n n u e l s • C h a n g e m e n t de méthodes c o m p t a b l e s : A u 3 0 j u i n 2 0 2 1 , l a s u b v e n t i o n accordée p a r l e société H P WILD H O L D I N G A G p o u r l a s a i s o n 2020/2021 a été enregistrée e n p r o d u i t e x c e p t i o n n e l , a l o r s q u e s u r l'exercice clos au 30/06/2020 la s u b v e n t i o n accordée au titre de l'exercice 2 0 1 9 / 2 0 2 0 était comptabilisée en produit d'exploitation. Evénements s i g n i f i c a t i f s postérieurs à c o m p t e r de la clôture Le m o n t a n t définitif du f o n d s de c o m p e n s a t i o n de la b i l l e t t e r i e (décret du 23 août 2021 ) au titre du 1 er s e m e s t r e 2021 (période du 1 e r j a n v i e r a u 3 0 j u i n 2021 ) n'étant p a s c o n n u à c e j o u r n'est p a s comptabilisé s u r l ' e x e r c i c e . S o n m o n t a n t e s t p r o v i s o i r e m e n t estimé à 1 060 0 0 0 0 €. L a société H P W i l d h o l d i n g s ' e n g a g e à v e r s e r u n e s u b v e n t i o n d e 19.9 M € a u titre d e l a s a i s o n 2 0 2 1 - 2 0 2 2 s e l o n d e s v e r s e m e n t s échelonnés s u r la totalité de cet e x e r c i c e ( c o n v e n t i o n signée le 5 j u i l l e t 2 0 2 1 ) . I n f o r m a t i o n s r e l a t i v e s a u x o p é r a t i o n s i n s c r i t e s a u b i l a n e t c o m p t e d e résultat Ne s o n t mentionnées d a n s l'annexe q u e les i n f o r m a t i o n s à caractère significatif. I m m o b i l i s a t i o n s i n c o r p o r e l l e s ( C o d e d u c o m m e r c e A r t . R 123-186) Les b r e v e t s , c o n c e s s i o n s et a u t r e s v a l e u r s i n c o r p o r e l l e s immobilisées o n t été évalués à l e u r coût d ' a c q u i s i t i o n , m a i s à l ' e x c l u s i o n d e s frais engagés p o u r leur a c q u i s i t i o n . Les a u t r e s i m m o b i l i s a t i o n s i n c o r p o r e l l e s e n r e g i s t r e n t les indemnités versées p o u r l e r e c r u t e m e n t d e s j o u e u r s , les indemnités c o r r e s p o n d a n t e s s o n t a m o r t i e s linéairement s u r la durée du c o n t r a t . Immobilisations corporelles L e s i m m o b i l i s a t i o n s s o n t é v a l u é e s à l e u r coût d ' a c q u i s i t i o n . L a v a l e u r b r u t e d e s é l é m e n t s c o r p o r e l s d e l'actif immobilisé c o r r e s p o n d à la v a l e u r d'entrée d e s b i e n s d a n s le p a t r i m o i n e c o m p t e t e n u d e s frais nécessaires à la m i s e en état d'utilisation de ces b i e n s , mais à l'exclusion d e s frais engagés p o u r leur a c q u i s i t i o n . Amortissements Ils s o n t calculés, en f o n c t i o n de la durée d ' u t i l i s a t i o n prévue, s u i v a n t le m o d e linéaire. Les durées d ' a m o r t i s s e m e n t r e t e n u e s s o n t les s u i v a n t e s : - Logiciels i n f o r m a t i q u e s : 3 a n s , - Indemnités de t r a n s f e r t j o u e u r : 1 à 5 a n s , - A g e n c e m e n t s , aménagements, intsall : 3 à 8 ans, - Matériels de t r a n s p o r t : 4 a n s , - Matériel de b u r e a u et i n f o r m a t i q u e : 3 a n s , - Mobilier : 5 ans. Stocks Les s t o c k s s o n t évalués suivant la méthode " p r e m i e r entré, p r e m i e r s o r t i " (PCG Art. 831-2). La v a l e u r d e s s t o c k s de m a r c h a n d i s e s présentes au 30/06/2021 est de 134 8 1 5 € . Les s t o c k s o n t été t o t a l e m e n t dépréciés (PCG 831 - 2/3.2 et 831-2/6). A s s o c i a t i o n SFP L a s o c i é t é e s t a f f é r e n t e à l ' A s s o c i a t i o n S t a d e F r a n ç a i s P a r i s , i l s ' a g i t d e l ' a s s o c i a t i o n d i t e " s u p p o r t " p a r l a q u e l l e l a société p r o f e s s i o n n e l l e d i s p o s e d u d r o i t d e p a r t i c i p e r a u x compétitions n a t i o n a l e s . Cette a s s o c i a t i o n a également p o u r objet la g e s t i o n du s e c t e u r a m a t e u r et de l'école de r u g b y du c l u b . La S A S P Paris p a r t i c i p e également au f i n a n c e m e n t de l ' a s s o c i a t i o n p a r l'intermédiaire d ' u n e s u b v e n t i o n q u i s'élève à 3 5 0 0 0 0 €. T i t r e s immobilisés (PCG A r t . 8 3 1 - 2 / 2 0 et 832-7) La v a l e u r b r u t e est constituée p a r le coût d ' a c q u i s i t i o n d e s titres SFP G E S T I O N à h a u t e u r de 50 0 0 0 €, filiale à 1 0 0 % de la SASP. L o r s q u e la v a l e u r d ' i n v e n t a i r e est inférieure à cette v a l e u r , u n e dépréciation est constituée du m o n t a n t de la différence. Créances Voir le rapport de l'expert-comptable avant les comptes annuels -9 SASP STADE FRANCAIS PARIS | Comptes annuels Les créances s o n t valorisées à l e u r v a l e u r n o m i n a l e . U n e dépréciation est pratiquée l o r s q u e la v a l e u r d ' i n v e n t a i r e est inférieure à la v a l e u r c o m p t a b l e (PCG Art.831-2/3). E v a l u a t i o n des v a l e u r s mobilières d e p l a c e m e n t Les v a l e u r s mobilières de p l a c e m e n t o n t été évaluées à leur coût d ' a c q u i s i t i o n à l ' e x c l u s i o n d e s frais engagés p o u r leur a c q u i s i t i o n . E n cas d e c e s s i o n p o r t a n t s u r u n e n s e m b l e d e titres d e m ê m e n a t u r e conférant les m ê m e s d r o i t s , l a v a l e u r d e s titres a été estimée s e l o n la méthode FIFO ( p r e m i e r entré, p r e m i e r sorti). D é p r é c i a t i o n d e s v a l e u r s m o b i l i è r e s ( P C G A r t . 831-2/3) Les v a l e u r s mobilières d e p l a c e m e n t o n t été dépréciés p a r v o i e d e p r o v i s i o n p o u r t e n i r c o m p t e d u c o u r s d e b o u r s e a u 3 0 j u i n 2021. Disponibilités e n e u r o s Les liquidités d i s p o n i b l e s e n c a i s s e o u e n b a n q u e o n t été évaluées p o u r leur v a l e u r n o m i n a l . C r é d i t I m p ô t C o m p é t i t i v i t é E m p l o i (CICE) Le m o n t a n t du CICE présent d a n s les c o m p t e s au 30 j u i n 2021 s'élève à 131 4 4 7 €. I n f o r m a t i o n s r e q u i s e s p a r l ' a r t i c l e L820-3 d u c o d e d e c o m m e r c e Le m o n t a n t t o t a l d e s h o n o r a i r e s du c o m m i s s a i r e a u x c o m p t e s f i g u r a n t au c o m p t e de résultat de l'exercice s'élève à 53 8 0 0 € h o r s t a x e . Elles s o n t décomposées de la manière s u i v a n t e : - h o n o r a i r e s facturés a u titre d u contrôle légal d e s c o m p t e s , - h o n o r a i r e s facturés a u t i t r e d e s c o n s e i l s e t p r e s t a t i o n s d e s e r v i c e s e n t r a n t d a n s les d i l i g e n c e s d i r e c t e m e n t liées à l a m i s s i o n d e contrôle légal d e s c o m p t e s , t e l l e s q u ' e l l e s s o n t définies p a r les n o r m e s d ' e x e r c i c e p r o f e s s i o n n e l m e n t i o n n é e s au II de l'article L. 822-11. Voir le rapport de l'expert-comptable avant les comptes annuels 10- SASP STADE FRANCAIS PARIS | Comptes annuels Effectif moyen Catégories de salariés Effectif Effectif N-1 Cadres 21 22 A g e n t s de maîtrise & t e c h n i c i e n s Employés 84 80 Ouvriers Apprentis sous contrat TOTAL 105 102 Commentaire Composition du capital Socia Postes concernés Nombre Valeur N o m i n a l e M o n t a n t e n Euros 1- A c t i o n s ou p a r t s s o c i a l e s c o m p o s a n t le c a p i t a l s o c i a l au début de l'exercice 408 728 2 4 6 0.10000 40 872 825 2- A c t i o n s ou parts sociales émises p e n d a n t l'exercice 40 0 0 0 0 0 0 0.10000 4 000 000 3- A c t i o n s ou parts s o c i a l e s remboursées p e n d a n t l'exercice 4 0 5 558 3 5 0 0.10000 40 555 835 4- A c t i o n s ou parts sociales c o m p o s a n t le capital social à la fin de l'exercice (1+2-3) 43 169 899 0.10000 4 316 990 Voir le rapport de l'expert-comptable avant les comptes annuels -11 - SASP S T A D E FRANÇAIS PARIS | C o m p t e s a n n u e l s Etat des immobilisations Cadre A Augmentations Valeur brute en début d'exercice Réévaluation de Acquisitions créances IMMOBILISATIONS INCORPORELLES l'exercice virements Frais d'établissement et de développement A u t r e s p o s t e s d ' i m m o b i l i s a t i o n s incorporelles 3 974 548 55 534 TOTAL 3 974 548 55 534 IMMOBILISATIONS CORPORELLES Terrains C o n s t r u c t i o n s s u r sol p r o p r e C o n s t r u c t i o n s s u r sol d'autrui Inst. gales., agencts. et aménagt. const. 1 182 745 Installations t e c h n i q u e s , matériel et outillages i n d . 505 566 19 765 Inst. gales., agencts. et aménagt. divers 1 074 726 2 456 Mat. d e t r a n s p o r t 19 279 Mat. de b u r e a u et i n f o . , m o b i l i e r 758 007 6 0 143 Emballages récupérables et divers 39 864 5 686 Immobilisations c o r p o r e l l e s e n c o u r s 1 829 Avances et a c o m p t e s TOTAL 3 580 188 89 879 I M M O B I L I S A T I O N S FINANCIÈRES P a r t i c i p a t i o n s évaluées par m i s e en équivalence A u t r e s participations 50 000 A u t r e s titres immobilisés Prêts et a u t r e s i m m o b i l i s a t i o n s financières 168 851 39 138 TOTAL 218 851 39 138 TOTAL GENERAL 7 773 586 184 551 Cadre B Diminutions Réévalua, légale ou éval. Valeur brute des immo par mise en équival. Cession en fin d'exercice Valeur d'origine des Virement immo en fin d exercice Frais d'établissement et de développement A u t r e s postes d ' i m m o b i l i s a t i o n s i n c o r p o r e l l e s 952 579 3 077 503 TOTAL 952 579 3 077 503 Terrains C o n s t r u c t i o n s sur sol p r o p r e C o n s t r u c t i o n s s u r sol d'autrui Inst. gales., agencts. et aménagt. c o n s t 1 182 745 Installations t e c h n i q u e s , matériel et outillages i n d . 525 331 Inst. gales., agencts. et aménagt. divers 1 0 7 7 182 Mat. de transport 19 2 7 9 M a t . de b u r e a u et info., m o b i l i e r 818150 Emballages récupérables et divers 45 550 I m m o b i l i s a t i o n s c o r p o r e l l e s e n cours 1 829 Avances et a c o m p t e s TOTAL 3 670 067 P a r t i c i p a t i o n s évaluées par m i s e en équivalence A u t r e s participations 50 000 A u t r e s titres immobilisés Prêts et autres i m m o b i l i s a t i o n s financières 117 254 90 734 TOTAL 117 254 140 734 TOTAL GENERAL 1 069 833 6 888 304 Voir le rapport de l'expert-comptable avant les comptes annuels -12- SASP STADE FRANÇAIS PARIS | Comptes annuels Etat des amortissements Montant au début Situation et m o u v e m e n t s de l'exercice Augment. Diminut. "«S* de l'exercice IMMOBILISATIONS INCORPORELLES Frais d'étab. et développement A u t r e s postes d ' i m m o . incorp. 2 354 513 906 013 9 5 2 796 2 307 730 2 354 513 906 013 952 796 2 307 730 IMMOBILISATIONS CORPORELLES Terrains C o n s t r u c t i o n s sur sol p r o p r e C o n s t r u c t i o n s s u r sol d'autrui Ins. gales., agencts. et aménag. des constr. 412 708 234 668 647 376 Inst. t e c h n i q u e s , m a t . et outillage i n d u s t . 441 225 28 993 470 218 Inst. gales., agenc. et aménagements divers 954 021 34 363 988 384 Matériel de t r a n s p o r t 19 279 19 279 Mat. d e b u r e a u e t i n f o r m a t i q u e , m o b i l i e r 609 664 92 334 701 999 Emballages récup. et divers 4 632 8 854 13 486 2 441 529 399 212 2 840 741 TOTAL GENERAL 4 7 9 6 042 1 305 225 9 5 2 795 5 148 471 Ventil, mouvements provision amortissements dérogatoires DOTATIONS REPRISES Mouvement Immobilisations amortissables net des Différentiel de Mode Amort. fiscal Différentiel dégressif exceptionnel de durée Mode Amort. fiscal amort. à la durée dégressif exceptionnel „ . T i n ° r lexercice IMMOBILISATIONS INCORPORELLES Frais d'étab. et développement (I) A u t r e s postes d ' i m m o . incorp. (Il) TOTAL IMMOBILISATIONS CORPORELLES Terrains C o n s t r u c t i o n s s u r sol p r o p r e C o n s t r u c t i o n s sur sol d'autrui Inst. gales., agencts. et aménag. des constr. Inst. t e c h n i q u e s , m a t . et outillage indust. Inst. gales., agenc. et aménagements divers Matériel de t r a n s p o r t Mat. de bureau, informatique, mobilier Emballages récup. et divers. TOTAL Frais d'acquisition de titres de participations TOTAL GENERAL TOTAL GENERAL N O N VENTILE TOTAL G E N E R A L ^ O N TOTAL GENERAL N O N VENTILE Montant net Dotations Montant net M o u v e m e n t s de l'exercice affectant les charges réparties sur plusieurs exercices début Augment, exercice aux en fin d'exercice amort. d'exercice Frais d'émission d ' e m p r u n t s à étaler P r i m e s d e r e m b o u r s e m e n t des obligations Voir le rapport de l'expert-comptable avant les comptes annuels -13- SASP STADE FRANCAIS PARIS | Comptes annuels Etat des provisions et dépréciations Augmentations Diminutions reprises à la fin de l'exercict Montant au Montante la fin de Nature des provisions des dotations de début de l'exercice Utilisées Non-utilisées l'exercice l'exercice Réglementées P r o v i s i o n s p o u r r e c o n s t i t u t i o n des g i s e m e n t s Provisions pour investissements P r o v i s i o n s p o u r hausse des prix A m o r t i s s e m e n t s dérogatoires Prov. Fisc, p o u r i m p l . à l'étranger av. 01/01/1992 Prov. Fisc, p o u r i m p l . à l'étranger apr. 01/01/1992 P r o v i s i o n s p o u r prêts d'installation A u t r e s p r o v i s i o n s réglementées TOTAL I Risques et charges P r o v i s i o n s p o u r litiges P r o v i s i o n s p o u r garanties données aux clients Provisions p o u r pertes sur marché à t e r m e P r o v i s i o n s p o u r a m e n d e s et pénalités Provisions p o u r pertes de c h a n g e Provisions pour pensions & obligations P r o v i s i o n s p o u r impôts Provisions pour renouvellement des immobilisations P r o v i s i o n s p o u r gros e n t r e t i e n s e t g r a n d e s révisions Provisions p o u r charges soc. fisc, sur congés à payer Autres provisions pour risques et charges 1 082 811 618 000 335 000 671 913 693 898 T O T A L II 1 082 811 618 000 335 000 671 913 693 898 Augmentations Diminutions reprises à la fin de l'exerci« Montant au Montant à la fin de Nature des dépréciations des dotations de début de l'exercice Utilisées Non-utilisées l'exercice l'exercice Dépréciations Immobilisations incorporelles 140 000 140 000 Immobilisations corporelles Immobilisations titres mis en équivalence Immobilisations titres de participations Immobilisations financières Sur stocks et en cours 265 858 134 815 265 859 134 815 Sur comptes clients 261 694 186410 186 487 261 347 Autres provisions pour dépréciation 702 565 575 065 9 000 118 500 TOTAL III 1 230 117 461 225 1 027 411 9 000 654 662 T O T A L GENERAL (l+ll+lll) 2 312 928 1 079 225 1 362 411 680 913 1 348 560 Dont dotations et reprises : - d'exploitation 6 006 439 1 859 324 Dont dotations et reprises : -financières 9 000 Dont dotations et reprises - exceptionnelles 175 000 Titres mis en équivalence : Montant de la dépréciation Voir le rapport de l'expert-comptable avant les comptes annuels -14 SASP STADE FRANCAIS PARIS | C o m p t e s a n n u e l s Etat des créances Liquidité de l'actif Montant brut Echéances Echéances à m o i n s d'1 an à plus d'1 an De l'actif i m m o b i l i s é Créances rattachées à d e s participations Prêts (1) (2) A u t r e s i m m o b i l i s a t i o n s financières 90 734 90 734 De l'actif circulant C l i e n t s d o u t e u x o u litigieux 313616 313616 Autres créances clients 3 518 721 3 518 721 Créances représentatives de titres prêtés P e r s o n n e l et c o m p t e s rattachés 4714 4714 Sécurité sociale et autres o r g a n i s m e s sociaux 491 067 491 0 6 7 Impôts s u r les bénéfices Taxe s u r la v a l e u r ajoutée 387 314 387 3 1 4 A u t r e s impôts, taxes et v e r s e m e n t s assimilés Divers 131 4 4 8 131 4 4 8 G r o u p e et associés (2) 3 058 2 7 5 3 058 275 Débiteurs divers (dont créances relatives à des o p . de p e n s i o n de titres) 1 528 4 7 3 1 528 4 7 3 Charges constatées d'avance 145 027 145 0 2 7 TOTAL 9 669 390 9 578 656 90 734 (1) Montant des prêts accordés en cours d'exercice (1) Montant des remboursements obtenus en cours d'exercice (2) Prêts et avances consentis aux associés personnes physiques Voir le rapport de l'expert-comptable avant les comptes annuels -15- SASP STADE FRANCAIS PARIS | C o m p t e s a n n u e l s Etat des dettes Degré d'exigibilité du passif M o n t a n t brut Echéances Echéances de Echéances à à m o i n s d'1 an 1 à 5 ans plus de 5 a n s E m p r u n t s obligataires convertibles (1) A u t r e s e m p r u n t s obligataires (1) E m p r u n t s et dettes auprès d e s étabts de crédit (1 ) -à 1 an m a x . à l'origine - à plus d'1 an à l'origine 3 5 0 0 000 3 500 0 0 0 E m p r u n t s et dettes financières diverses (1 ) (2) F o u r n i s s e u r s et c o m p t e s rattachés 1 526 994 1 526 9 9 4 P e r s o n n e l et c o m p t e s rattachés 1 606 333 1 606 3 3 3 Sécurité sociale et autres o r g a n i s m e s sociaux 2 3 5 8 298 2 358 2 9 8 Impôts s u r les bénéfices 295 207 295 207 Taxe s u r la v a l e u r ajoutée 588 643 588 643 O b l i g a t i o n s cautionnées A u t r e s impôts, taxes et assimilés 88 982 88 982 Dettes sur i m m o b i l i s a t i o n s et c o m p t e s rattachés G r o u p e et associés (2) 8179 8179 A u t r e s dettes (dont dettes relatives à d e s o p . de p e n s i o n de 1 624 200 1 624 200 titres) Dettes représentatives de titres empruntés P r o d u i t s constatés d'avance 359 610 359 6 1 0 TOTAL 11 9 5 6 4 4 6 11 9 5 6 4 4 6 (1) Emprunts souscrits en cours d'exercice (1) Emprunts remboursés en cours d'exercice (2) Emprunts et dettes contractés auprès des associés personnes physiques Voir le rapport de l'expert-comptable avant les comptes annuels -16- SASP STADE FRANCAIS PARIS | Comptes annuels Engagements pris en matière de pensions, retraites et engagements assimilés Engagements Dirigeants Autres Provisions P e n s i o n s et indemnités assimilées Compléments de Retraite et indemnités assimilées p o u r p e r s o n n e l en activité p o u r p e r s o n n e l à la retraite Indemnités de départ à la retraite et a u t r e s Indemnités p o u r p e r s o n n e l e n activité TOTAUX COMMENTAIRES L a société n'a signé a u c u n a c c o r d p a r t i c u l i e r e n matière d ' e n g a g e m e n t s d e retraite. C e s d e r n i e r s s e l i m i t e n t d o n c à l'indemnité c o n v e n t i o n n e l l e de départ à la r e t r a i t e . A u c u n e p r o v i s i o n p o u r c h a r g e n'a été comptabilisée au titre de cet e x e r c i c e . L ' e f f e c t i f est composé en majorité de j o u e u r s liés p a r d e s c o n t r a t s à durée déterminée d ' u s a g e , ne dépassant p a s 5 ans. L ' e n g a g e m e n t en matière de retraite a été j u g é n o n s i g n i f i c a t i f . Voir le rapport de l'expert-comptable avant les comptes annuels -17- SASP STADE FRANCAIS PARIS | C o m p t e s a n n u e l s Variation des capitaux propres Rubriques Montant C a p i t a u x p r o p r e s N-1 après résultat et avant A G O 316 990 Distributions C a p i t a u x propres à l'ouverture de l'exercice 316 990 Variations du capital social V a r i a t i o n des p r i m e s d'émission, d e f u s i o n , d ' a p p o r t , . . . V a r i a t i o n d e s s u b v e n t i o n s d ' i n v e s t i s s e m e n t e t d e s p r o v i s i o n s réglementées Variation des autres postes A p p o r t s reçus a v e c e f f e t rétroactif à l ' o u v e r t u r e d e l ' e x e r c i c e C a p i t a u x p r o p r e s à l ' o u v e r t u r e de l'exercice après a p p o r t s rétroactifs 316990 Variations du capital social -36 555 835 V a r i a t i o n s d u c o m p t e d e l'exploitant V a r i a t i o n s des p r i m e s d'émission, d e f u s i o n , d ' a p p o r t . . . -1 558 3 8 5 V a r i a t i o n s d e s écarts de réévaluation V a r i a t i o n s des réserves légales, s t a t u t a i r e s , c o n t r a c t u e l l e s et a u t r e s V a r i a t i o n s d e s réserves réglementées Variations du report à n o u v e a u 34 871 536 V a r i a t i o n s des s u b v e n t i o n s d ' i n v e s t i s s e m e n t e t p r o v i s i o n s réglementées - A f f e c t a t i o n s du résultat N-1 en c a p i t a u x p r o p r e s (hors d i s t r i b u t i o n s ) 7 242 683 Variations en cours d'exercice 4 000 000 C a p i t a u x p r o p r e s à la clôture de l'exercice a v a n t résultat 4 316 990 Résultat de l'exercice -2 089 448 C a p i t a u x p r o p r e s à la c l o t u r e de l'exercice après résultat et a v a n t assemblée a n n u e l l e 2 227 542 Voir le rapport de l'expert-comptable avant les comptes annuels -18- SASP STADE FRANÇAIS PARIS | Comptes annuels Produits à recevoir (Article R123-189 du Code de Commerce) Exercice clos le Exercice clos le P r o d u i t s à r e c e v o i r inclus d a n s les p o s t e s s u i v a n t s d u b i l a n — — — — 30/06/2021 30/06/2020 Créances rattachées à d e s p a r t i c i p a t i o n s A u t r e s titres immobilisés Prêts A u t r e s i m m o b i l i s a t i o n s financières Créances clients et c o m p t e s rattachés 2 034 912.80 1 026 098.80 A u t r e s créances 184 618.89 2 601 136.46 V a l e u r s mobilières d e p l a c e m e n t Disponibilités TOTAL 2 219 531.69 3 627 235.26 Détail des produits à recevoir Exercice clos le Exercice clos le P r o d u i t s à r e c e v o i r i n c l u s d a n s les p o s t e s s u i v a n t s d u b i l a n — — — ^ — — 30/06/2021 30/06/2020 C r é a n c e s r a t t a c h é e s à des participations Autres titres immobilisés Prêts Autres immobilisations financières C r é a n c e s clients et comptes r a t t a c h é s 2 034 912.80 1 026 098.80 41810000 Clients factures à établir 2 034 912.80 1 026 098.80 Autres c r é a n c e s 184 618.89 2 601 136.46 40980000 R.R.R. à obtenir 10 016.88 128 205.00 43870000 Org. soc. produits à recevoir 43 154.23 2 432 483.68 44870000 Etat produits à recevoir 131 447.78 40 447.78 Valeurs m o b i l i è r e s de placement Disponibilités TOTAL 2 219 531.69 3 627 235.26 Voir le rapport de l'expert-comptable avant les comptes annuels -19- SASP S T A D E FRANÇAIS PARIS | C o m p t e s a n n u e l s Charges à payer (Article R123-189 du Code de Commerce) Exercice clos le Exercice clos le C h a r g e s à p a y e r i n c l u s e s d a n s les p o s t e s s u i v a n t s d u b i l a n 30/06/2021 30/06/2020 Emprunts obligataires convertibles Autres e m p r u n t s obligataires E m p r u n t s et d e t t e s auprès d e s établissements de crédit E m p r u n t s et d e t t e s Financières d i v e r s e s Dettes f o u r n i s s e u r s et c o m p t e s rattachés 981 731.33 1 175 619.77 Dettes fiscales et sociales 1 922 659.74 1 375 875.43 Dettes s u r i m m o b i l i s a t i o n s et c o m p t e s rattachés A u t r e s dettes 1 178 285.03 TOTAL 2 904 391.07 3 729 780.23 Détail des charges à payer Exercice clos le Exercice clos le C h a r g e s à p a y e r i n c l u s e s d a n s les p o s t e s s u i v a n t s du b i l a n 30/06/2021 30/06/2020 Emprunts obligataires convertibles Autres emprunts obligataires Emprunts et dettes a u p r è s des é t a b l i s s e m e n t s de c r é d i t Emprunts et dettes f i n a n c i è r e s diverses Dettes fournisseurs et comptes r a t t a c h é s 981 731.33 1 175 619.77 40810000 Frs factures non parvenues 981 731.33 1 175 619.77 Dettes fiscales et sociales 1 922 659.74 1 375 875.43 42820000 Dettes prov/congés payés 380611.14 296 177.49 42860000 Pers. autres charges à payer 921 008.65 722 000.00 43820000 Charges sociales sur congés à payer 196 680.23 133 271.72 43860000 Org. soc. charges à payer 335 377.72 53 831.22 44860000 Etat charges à payer 88 982.00 170 595.00 Dettes sur immobilisations et comptes r a t t a c h é s Autres dettes 1 178 285.03 41980000 R.R.R. à accorder 1 178 285.03 TOTAL 2 904 391.07 3 729 780.23 Voir le rapport de l'expert-comptable avant les comptes annuels -20- SASP STADE FRANCAIS PARIS | Comptes annuels Produits et charges constatés d'avance Exercice clos le Exercice clos le P r o d u i t s constatés d'avance 30/06/2021 30/06/2020 Produits d'exploitation 359 6 1 0 314610 Produits financiers Produits exceptionnels TOTAL 359 6 1 0 314 6 1 0 Exercice clos le Exercice clos le C h a r g e s constatées d'avance 30/06/2021 30/06/2020 Charges d'exploitation 145 027 148 0 3 6 C h a r g e s financières Charges exceptionnelles TOTAL 145 0 2 7 148 036 Voir le rapport de l'expert-comptable avant les comptes annuels -21 - SASP STADE FRANCAIS PARIS | Comptes annuels Liste des filiales et participations Capital Q.P. détenue Val. brute titres Prêts a v a n c e s Chiffre d'affaires Filiales Capitaux propres Divid. encaiss. Val. nette titres Cautions Résultat 851511881 SAS SFP GESTION 50 000 100.00 1 058 878 ALLEE CHARLES B R E N N U S 75016 PARIS 28 254 40 000 Capital Q.P. détenue Val. brute titres Prêts a v a n c e s Chiffre d'affaires Participations Capitaux propres Divid. encaiss. Val. nette titres Cautions Résultat Voir le rapport de l'expert-comptable avant les comptes annuels -22- SASP STADE FRANCAIS PARIS | Comptes annuels Détail du résultat exceptionnel Détail d u résultat e x c e p t i o n n e l Charges Produits Subvention 2020/2021 HP WILD HOLDING AG 20 160 000 Transactions - Autres produits exceptionnels 554 715 1 050 Charges sur exercice antérieur 50 033 Charges exceptionnelles 12 596 PCEA 8 820 Reprise sur provision 175 000 Pénalité LNR 2018-2019 175 000 VNC immobilisations incorporelles 74 146 TOTAL 8 6 6 490 20 344 870 Commentaire Transfert de charges N a t u r e des transferts d e charges Montant Transfert de charges d'exploitation 19 522 Remboursement assurance 73 261 Refacturation groupe 402 808 Avantage en nature 325 939 Total 821 530 Voir le rapport de l'expert-comptable avant les comptes annuels -23- B M & A • 1 1 , r u e d e L a b o r d e • 7 5 0 0 8 Paris +33 (0)1 4 0 0 8 9 9 5 0 • w w w . b m a - g r o u p e . c o m Société d ' e x p e r t i s e c o m p t a b l e e t d e c o m m i s s a r i a t a u x c o m p t e s Société p a r a c t i o n s simplifiée a u c a p i t a l d e 1 2 0 0 0 0 0 € RCS P a r i s 3 4 8 4 6 1 4 4 3 /* Text end */