Différences

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+++ f75:cmnparis:meet:2022-03-22t09-00_gcmnf75parisadm_seance_consmun:sp037:anx011:start [2022/04/25 17:53] (Version actuelle) – modification externe 127.0.0.1
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+[[:start|Accueil]] > [[..:..:..:..:start|None]] > [[..:..:..:start|Ville de Paris]] > [[..:..:start|Réunions]] > [[..:..:start|Conseil municipal du mardi 22 mars 2022 à 09h00]] > [[..:start|* 2022 DJS 66 : Subvention (35.000 euros) et avenant à la convention pluriannuelle d'objectifs pour le Racing Multi-Athlon au ...]] > Rapport du commisaire aux comptes.pdf
+===== 2022 DJS 66 : Subvention (35.000 euros) et avenant à la convention pluriannuelle d'objectifs pour le Racing Multi-Athlon au titre de l'année 2022. =====
+====== Annexe 11: Rapport du commisaire aux comptes.pdf ======
+===== Fichier(s) =====
+/* Documents begin */
+  * {{.:2022-03-22t09-00_gcmnf75parisadm_seance_consmun_doc-odj-sp037-anx011-mtd.yaml|Metadata}}
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+/* Documents end */
+===== Texte =====
+/* Text begin */
+<code>
+(c I (J Cl ]' t BM & Associés
+Société d e c o m m i s s a r i a t a u x c o m p t e s i n s c r i t e s u r l a l i s t e
+établie p a r l e H 3 C e t rattachée à l a C o m p a g n i e Régionale
+prés l a C o u r d ' A p p e l d e V e r s a i l l e s .
+                                                  ASSOCIATION
+                                              RACING MULTI ATHLON
+, rue de la Saida
+PARIS
+                                                              SIREN 793 708181
+                                                                      ooooooooo
+              RAPPORTS DU COMMISSAIRE AUX COMPTES
+                                              Exercice clos le 31 août 2020
+                               Assemblée générale du 10 février 2021
+                                  SAS au capital de 278 720 €uro - RCS VERSAILLES 2015B05409
+                                             Siret : 814 738 571 - APE 6920Z - FR25814738571
+, boulevard Robespierre - 78300 POISSY
+01 39 22 65 25
+<êl U Cl i t                                BM & Associés
+Société d e c o m m i s s a r i a t a u x c o m p t e s i n s c r i t e s u r l a l i s t e
+établie p a r l e H3C e t rattachée à l a C o m p a g n i e Régionale
+prés l a C o u r d ' A p p e l d e V e r s a i l l e s .
+                                                  ASSOCIATION
+                                              RACING MULTI ATHLON
+, rue de la Saida
+PARIS
+                                                              SIREN 793 708181
+                                                                      ooooooooo
+                RAPPORT DU COMMISSAIRE AUX COMPTES
+                      SUR LES COMPTES ANNUELS
+                                              Exercice clos le 31 août 2020
+                               Assemblée générale du 10 février 2021
+                                  SAS au capital de 278 720 €uro                RCS VERSAILLES 2015B05409
+                                             Siret : 814 738 571 - APE 6920Z - FR25814738571
+. boulevard Robespierre - 78300 POISSY
+                                                                   S O I 39 22 65 25
+RACING MULTI ATHLON - Rapport du commissaire aux comptes sur les comptes annuels
+Exercice clos le 31 août 2020
+              ASSOCIATION RACING MULTI ATHLON
+                                        SÌREN 793 708 181
+Aux Adhérents,
+Opinion
+En exécution de la mission qui nous a été confiée par Assemblée générale du 22 janvier 2020, nous
+avons effectué l'audit des comptes annuels de l'association RACING MULTI ATHLON relatifs à
+l'exercice clos le 31 août 2020, tels qu'ils sont joints au présent rapport.
+Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français,
+réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi
+que de la situation financière et du patrimoine de l'association à la fin de cet exercice.
+Fondement de l'opinion
+Référentiel à'audit
+Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en
+France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et
+appropriés pour fonder notre opinion.
+Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie
+« Responsabilités du commissaires aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels » du
+présent rapport.
+Indépendance
+Nous avons réalisé notre mission d'audit dans le respect des règles d'indépendance prévues
+par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux
+comptes, sur la période du 1er septembre 2019 à la date d'émission de notre rapport.
+Justification des appréciations
+La crise mondiale liée à la pandémie de COVID-19 crée des conditions particulières pour la
+préparation et l'audit des comptes de cet exercice. En effet, cette crise et les mesures
+exceptionnelles prises dans le cadre de l'état d'urgence sanitaire induisent de multiples
+conséquences pour les associations, particulièrement sur leur activité et leur financement,
+ainsi que des incertitudes accrues sur leurs perspectives d'avenir. Certaines de ces mesures,
+telles que les restrictions de déplacement et le travail à distance, ont également eu une
+incidence sur l'organisation interne des associations et sur les modalités de mise en œuvre
+des audits.
+                                                 -1-
+RACING MULTI ATHLON - Rapport du commissaire aux comptes sur les comptes annuels
+Exercice clos le 31 août 2020
+C'est dans ce contexte complexe et évolutif que, en application des dispositions des articles
+L.823-9 et R.823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous
+vous informons que les appréciations les plus importantes auxquelles nous avons procédé,
+selon notre jugement professionnel, ont porté sur le caractère approprié des principes
+comptables appliqués .
+Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le contexte de l'audit des comptes annuels
+pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous
+n'exprimons pas d'opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément.
+Vérifications spécifiques
+Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel
+applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
+Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les
+comptes annuels des informations données dans les documents adressés aux adhérents sur la
+situation financière et les comptes annuels.
+Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d'entreprise
+relatives aux comptes annuels
+H appartient à la direction d'établir des comptes annuels présentant une image fidèle
+conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le
+contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant
+pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs.
+Lors de l'établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d'évaluer la capacité
+de l'association à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant,
+les informations nécessaires relatives à la continuité d'exploitation et d'appliquer la
+convention comptable de continuité d'exploitation, sauf s'il est prévu de liquider
+l'association ou de cesser son activité.
+Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration le 31 août 2020.
+Responsabilités du commissaire aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels
+Il nous appartient d'établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d'obtenir
+l'assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas
+d'anomalies significatives. L'assurance raisonnable correspond à un niveau élevé
+d'assurance, sans toutefois garantir qu'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice
+professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les
+anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d'erreurs et sont considérées comme
+significatives lorsque l'on peut raisonnablement s'attendre à ce qu'elles puissent, prises
+individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des
+comptes prennent en se fondant sur ceux-ci.
+Comme précisé par l'article L.823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification
+des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre
+association.
+                                              -2-
+RACING MULTI ATHLON - Rapport du commissaire aux comptes sur les comptes annuels
+Exercice clos le 31 août 2020
+Dans le cadre d'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel
+applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout
+au long de cet audit. En outre :
+  • il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies
+     significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs, définit et met
+     en œuvre des procédures d'audit face à ces risques, et recueille des éléments qu'il
+     estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection
+     d'une anomalie significative provenant d'une fraude est plus élevé que celui d'une
+     anomalie significative résultant d'une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion,
+     la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement
+     du contrôle interne ;
+  • il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l'audit afin de définir des
+    procédures d'audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d'exprimer une
+    opinion sur l'efficacité du contrôle interne ;
+  • il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère
+    raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les
+    informations les concernant fournies dans les comptes annuels ;
+  • il apprécie le caractère approprié de l'application par la direction de la convention
+    comptable de continuité d'exploitation et, selon les éléments collectés, l'existence ou
+    non d'une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances
+    susceptibles de mettre en cause la capacité de la association à poursuivre son
+    exploitation. Cette appréciation s'appuie sur les éléments collectés jusqu'à la date de
+    son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs
+    pourraient mettre en cause la continuité d'exploitation. S'il conclut à l'existence d'une
+    incertitude significative, il attire l'attention des lecteurs de son rapport sur les
+    informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces
+    informations ne sont pas fourmes ou ne sont pas pertinentes, il formule une
+    certification avec réserve ou un refus de certifier ;
+  • il apprécie la présentation d'ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes
+    annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une
+    image fidèle.
+                                                   Fait à Poissy, le 26 janvier 2021
+                                                       AUDIT B.M& Associés
+                                                        Commissaire aux comptes
+, boulevard Robespierre
+POISSY
+                                                     RCS Versailles 814 738 571 00011
+                                                       SAS au capital de 278 720 €
+                                             -3-
+RACING MULTIATHLON                                                       Arrêté au 31/08/2020
+                                               Sommaire
+           Sommaire                                                                         1
+           Bilan Actif                                                                          2
+           Bilan Passif                                                                         3
+           Compte de résultat                                                                   4
+           Compte de résultat (Suite)                                                       5
+           Bilan Actif détaillé                                                             6
+           Bilan Passif détaillé                                                            8
+           Compte de résultat détaillé                                                     10
+           Règles et méthodes comptables                                                   13
+           ANNEXE AU BILAN ET AU COMPTE DE RESULTAT                                        13
+           Tableau de suivi des fonds associatifs                                          14
+           Etat des immobilisations                                                        15
+           Etat des amortissements                                                         16
+           Etat des créances                                                               17
+           Etat des dettes                                                                 18
+           Charges à payer                                                                 19
+           Produits constatés d'avance                                                     20
+                                                            AUDIT B.M & Associés
+                                                             Commissaire aux comptes
+, boulevard Robespierre
+POISSY
+                                                          RCS Versailles 814 738 571 00011
+                                                            SAS au capital de 278 720 €
+MAZIGH BERTHELOT                                                                      Page 1
+RACING MULTIATHLON                                                                                                                    Arrêté au 31/08/2020
+                                                                      Bilan Actif
+                                                                                     Do 01/09/2019 au 31/08/2020                         Au 31/08/2019
+                         B I L A N ACTIF
+                                                                          Brut                Amort Prov.          Net
+ACTIF IMMOBILISE
+ Immobilisations incorporelles
+  Frais d'établissement
+  Frais de développement
+  Concessions, brevets et droits similaires
+  Fonds commercial
+  Autres
+  Immobilisations en cours
+  Avances
+ Immobilisations corporelles
+  Terrains
+  Constructions
+  Installations techniques, matériel et outillages industriels                    80 682               67 8 3 4            12 8 4 7
+  Autres                                                                          15416                 6 945               8 471
+  Immobilisations en cours
+  Avances et acomptes
+ Immobilisations financières (1)
+  Participations
+  Titres immobilisés de l'activité en portefeuille
+  Autres titres immobilisés
+  Prêts
+  Autres                                                                             402                                      402
+                                                      TOTALI                      96 500              74 779              21720
+    Comptes de liaison
+                                                     TOTALD
+ACTIF C I R C U L A N T
+ Stocks et en-cours
+   Matières premières, autres approvisionnements
+   En-cours de production (biens et services)
+  Produits intermédiaires et finis
+   Marchandises                                                                  36 617                                   36 6 1 7
+   Avances et acomptes versés sur commande
+ Créances (2)
+   Usagers et comptes rattachés                                                    1 624                                   1 624
+  Autres
+ Valeurs mobilières déplacement                                                       15                                       15
+ Instruments de Trésorerie
+ Disponibilités                                                                  253 645                                 253 6 4 5
+ Charges constatées d'avance (2)                                                   1 420                                   1420
+                                                     TOTAL U l                293 321                                    293 321
+   Frais d'émission d'emprunts à étaler                          rv
+   Primes de remboursement des emprunts
+   Ecarts de conversion actif                                    VI
+              T O T A L G E N E R A L a+II + DT+IV + V+VI)                    389 821                 74 779             315 042
+   (1) Dont à moins d'un an
+   (2) Dont à plus d'un an
+                                                         Acceptés par les organes statutairement compétents
+                          - Legs nets à réaliser :
+                                                     - Autorisés par l'organisme de tutelle
+                     - Dons en nature restant à vendre
+   Engagements reçus - Avals, cautions et garanties reçus
+                     - Créances escomptées non échues
+                                                                                                       A1JDITB.M& Associés
+                     - Pour utilisation en crédit-bail mobilier
+                     - Pour utilisation en crédit-bail immobilier
+                                                                                                        < *ommissaiïvlïùx~i
+                                                                                                                          Comptes
+                     - Autres                                                                           5prbouléyard ftobetpiserre
+                                                                                                             /WOOPOßSY
+                                                                                                     RCS Versailles 814 738 571 00011
+                                                                                                       SAS au capital de278 720 €
+MAZIGH BERTHELOT                                                                                                                                  Page 2
+RACING MULTIATHLON                                                                                                      Arrêté au 31/08/2020
+                                                                          Bilan Passif
+                                                                                         Dn 01/09/2019
+                                 B I L A N PASSIF
+                                                                                         AD 31/08/2020                An 31/08/2019
+FONDS P R O P R E S
+ Fonds associatifs sans droit de reprise                                                                  2 3 4 839                   238 822
+ Ecarts de réévaluation
+ Réserves
+ Report à nouveau
+  Résultat de l'exercice (excédent ou déficit)                                                              6 463                      -3 983
+AUTRES FONDS ASSOCIATIFS
+                          -Apports
+ Foiids associatifs            .^    &
+ avec droit de reprise :
+                          • Résultats sous contrôle de tiers financeurs
+ Ecarts de réévaluation
+ Subventions d'investissement sur biens non renouvelables
+  Provisions réglementées
+  Droit des propriétaires commodat
+                                                                           TOTALI                        241 302                      234 839
+  Comptes de liaison
+                                                                          TOTALn
+PROVISIONS E T F O N D S D E D I E S
+                      - Risques
+ Provisions pour :  ——
+                      - Charges
+                      - Subventions de fonctionnement
+ Fonds dédiés sur :
+                      - Autres ressources
+                                                                          TOTAL m
+E M P R U N T S ET D E T T E S (1)
+  Emprunts obligataires
+                             - Auprès des établissements de crédit (2)
+  Emprunts et dettes :     ——~ -
+                             - Financières diverses
+  Avances et acomptes reçus sur commandes en cours
+                             - Fournisseurs et comptes rattachés                                           4 506                       18 556
+  Dettes :                  - Fiscales et sociales                                                        2 0 781                      6033
+                             - Sur immobilisations et comptes rattachés
+  Autres dettes                                                                                               475                        555
+  Instruments de trésorerie
+  Produits constatés d'avance                                                                             4 7 977                     30 000
+                                                                          TOTAL IV                        73 739                      55 144
+ Ecart de conversion passif                                                        V
+                                         TOTAL G E N E R A L (I+II +III+IV + V)                          315 042                      289984
+ (1) Dont à moins d'un an
+ (1 ) Dont à plus d'un an
+ (2) Dont concours bancaires courants et soldes créditeurs de banque
+                          - Avals, cautions et garanties données
+                          - Effets circulants sous l'endos de l'organisme
+ Engagements donnés :      - Redevances crédit-bail mobilier restant à courir
+                            - Redevances crédit-bail immobilier restant à courir
+                            - Autres engagements donnés
+                                                                                                AUDIT B.M& Associés
+                                                                                                  Commissaire aux comptes
+, boulevard Robespierre
+POISSY
+                                                                                               RCS Versailles 814 738 571 00011
+                                                                                                 SAS au capital de 278 720 €
+MAZIGH BERTHELOT                                                                                                                      Page 3
+RACING MULT1ATHL0N                                                                                                           Arrêté au 31/08/2020
+                                                                   Compte de résultat
+                                                                               Au 31/08/2020                                 Au 31/08/2019
+           C O M P T E D E RESULTAT
+                                                        France                  Exportation            Total                      Total
+Produits d'exploitation
+  Vente de marchandises                                             14 3 1 9                                    14 3 1 9                   22966
+                        -Biens
+  Production vendue :     „
+797                                       48 797                     73 941
+                        • Services
+                Chiffre d'affaires Net                             63 116                                       63116                      96 907
+                          - Stockée
+  Production:              .    - ... ,
+                          - Immobilisée
+  Subventions d'exploitation                                                                                    7 6 167                    34 000
+  Reprises sur amortissements, dépréciations, provisions et transferts de charges
+  Cotisations                                                                                                  242 912 ~ ~                256 182
+  Autres produits (hors cotisations)                                                                                  7                             3
+                                                                                        TOTALI                 382 202                    387 092
+Charges d'exploitation
+  Achats de marchandises                                                                                        5 4 563                    3 4 475
+  Variation de stock de marchandises                                                                            -8 4 0 4                   -2444
+  Achats de matières premières et autres approvisionnements
+  Variation de stock matières premières et autres approvisionnements
+  Autres achats et charges externes                                                                            176 161                    208 121
+  Impôts, taxes et versements assimilés                                                                          1 666                       1 205
+  Salaires et traitements                                                                                      160 885                    138 2 S 0
+  Charges sociales                                                                                              3 3 991                    26 998
+                             - Amortissements sur immobilisations                                               18 263                     21 0 7 0
+  ^    .                    - Dépréciations des immobilisations
+                            - Dépréciations de l'actif circulant
+                            - Provisions
+ Autres charges                                                                                                    330
+                                                                                      TOTALD                   437 456                    427 675
+                                                              RESULTAT D'EXPLOITATION (I - II)                 -55 253                    -40583
+ Excédent ou déficit transféré                                                                 DI
+ Déficit ou excédent transféré                                                                 IV
+                       Quotes-parts de résultat sur opérations faites en commun (TU - TV)
+Produits financiers
+ Produits financiers de participation
+ Produits autres valeurs mobilières et créances actif immobilisé
+ Autres intérêts et produits assimilés                                                                             795                        582
+ Reprises sur dépréciations, provisions et transferts de charges
+ Différences positives de change
+ Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement
+                                                                                      TOTAL V                      795                        582
+Charges financières
+ Dotations financières aux amortissements et dépréciations
+ Intérêts et charges assimilées
+ Différences négatives de change
+ Charges nettes sur cessions valeurs mobilières placements
+                                                                                     TOTAL VI
+                                                                    RESULTAT FINANCIER (V-VT)                     795                         582
+                              R E S U L T A T C O U R A N T A V A N T IMPOTS (I-II+III-IV+V-VI)                •54 458                    -40 001
+                                                                                                       Commissaire aux comptes
+, boulevard Robespierre
+POISSY
+MAZIGH BERTHELOT                                                                                    RCS Versailles 814738 571 0001 f^e          4
+                                                                                                      SAS au capital de 2 Sy         l
+ RACING MULTIATHLON                                                                                                     Arrêté au 31/08/2020
+                                                            Compte de résultat (Suite)
+                             C O M P T E DE R E S U L T A T (SUITE)                          Au 31/08/2020             Au 31708/2019
+Produits exceptionnels
+ Sur opérations de gestion                                                                                    61 127                    38 621
+ Sur opérations en capital
+ Reprises sur provisions, dépréciations et transferts de charges
+                                                                            TOTAL VD                          61127                     38 621
+Charges exceptionnelles
+ Sur opérations de gestion                                                                                      205                      1935
+ Sur opérations en capital                                                                                                                 668
+ Dotations aux amortissements, dépréciations et provisions
+                                                                           TOTAL V m                            205                      2 603
+                                             R E S U L T A T EXCEPTIONNEL (VU - VDT)                         60 922                    36 018
+  Impôts sur les bénéfices                                                             K
+  Report des ressources non utilisées des exercices antérieurs                        X
+  Engagements à réaliser sur ressources affectées                                     XI
+                                        T O T A L DES PRODUITS (I + m + V + Vu + X)                          444124                    426295
+                                T O T A L DES C H A R G E S (U + IV + VI + VIII + IX + XI]                   437661                    430278
+                     E X C E D E N T OU DEFICIT (Total des produits - Total des charges)                      6463                     -3 983
+                                          Evaluation des contributions volontaires en nature
+                                        PRODUITS                                             Au 31/08/2020             Au 31/08/2019
+Bénévolat
+Prestations en nature
+Dons en nature
+                                                                                TOTAL
+                                        CHARGES                                              Au 31/08/2020             Au 31/08/2019
+Secours en nature
+Mise à disposition gratuite de biens et services
+Personnel bénévole
+                                                                                TOTAL
+                                                                                                        AUDIT B.M& Associés
+                                                                                                       Commissaire aux comptes
+, boulevard Robespierre
+POISSY
+                                                                                                    RCS Versailles 814 738 571 00011
+                                                                                                      SAS au capital de 278 720 €
+MAZIGH BERTHELOT                                                                                                                       Page 5
+  AUDIT B.M & Associés
+   Commissaire aux comptes
+, boulevard Robespierre
+POISSY
+RCS Versailles 814 738 571 00011
+  SAS au capital de 278 720 €
+RACING MULTIATHLON                                                                                                 Arrêté au 31/08/2020
+                                                      Règles et méthodes comptables
+                               (Décret n° 83-1020 du 29-11-1983 - articles 7,21,24 début, 24-1, 24-2 et 24-3)
+                                       ANNEXE AU BILAN ET AU COMPTE DE RESULTAT
+     Au bilan avant répartition de l'exercice clos le 31/08/2020 dont le total est de 315 042 euros et au compte de résultat de
+     l'exercice, présenté sous forme de liste, et dégageant un résultat de 6 463 euros.
+     L'exercice a une durée de 12 mois, recouvrant la période du 01/09/2019 au 31/08/2020.
+     Les notes ou tableaux ci-après font partie intégrante des comptes annuels.
+     Les états financiers ont été établis en conformité avec :
+            •     Le PCG1999 approuvé par arrêté ministériel du 22 juin 1999
+            •     La loi n° 83 353 du 30 avril 1983
+            •     Le décret 83 1020 du 29 novembre 1983
+            •     Les règlements du comité de réglementation comptable.
+     Engagement en matière de pensions et retraites
+     L'association n'a signé aucun accord particulier en matière d'engagements de retraite. Ces derniers se limitent donc à
+     l'indemnité conventionnelle de départ à la retraite. Aucune provision pour charge n'a été comptabilisée au titre de cet
+     exercice.
+     Evénements significatifs
+     Face à la crise sanitaire mondiale liée au virus COVTD 19 qui est arrivée en Europe début 2020, des mesures restrictives
+     fortes ont été progressivement prises en France par le gouvernement pour stopper la propagation de l'épidémie,
+     avec une fermeture des établissements recevant du public par arrêté du 20 mars 2020 et un confinement de la population
+     décidé par le décret n°2020 260 du 16 mars 2020.
+     La situation économique dans le contexte épidémique actuel reste donc incertaine.
+     A la date d'arrêté des comptes, le 31 août 2020, il est difficile de mesurer les impacts sur l'activité, l'association a mis
+     en place les mesures appropriées pour réduire au maximum les impacts de cette crise sur la situation financière de
+     l'association. Cet événement ne remet pas en cause l'évaluation des actifs et passifs, et la continuité d'exploitation de
+     l'association au 31 août 2020.
+     Honoraires du commissaire aux comptes
+     Les honoraires sur l'exercice se portent à 2 040€ TTC.
+     Les conventions générales comptables ont été appliquées, dans le respect du principe de prudence, conformément aux
+     hypothèses de bases :
+           • continuité de l'exploitation,
+           • permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre,
+           • indépendance des exercices,
+     et conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode de base retenue
+     pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques.
+     Immobilisations corporelles :
+     Les immobilisations corporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition (prix d'achat et frais accessoires). Les
+     amortissements pour dépréciation sont calculés suivant le mode linéaire ou dégressif en fonction de la durée de vie prévue
+     indiquée dans le tableau d'amortissement.
+    Stocks :
+    La valeur brute des marchandises et des approvisionnements comprend le prix d'achat et les frais accessoires.
+    Une provision pour dépréciation des stocks est comptabilisée lorsque la valeur brute est supérieure à la valeur réelle à la date de
+    c l ô m r e
+                                                                                           AUDIT B.M& Associés
+    Effectif moyen: L'effectif moyen se porte à 6                                        Commissaire aux comptes
+, boulevard Robespierre
+MAZIGH BERTHELOT                                                                                 78300 POISSY           g     P a   e   1 3
+                                                                                         ^Versailles 814 738 571 000] 1
+                                                                                           SAS au capitai de 278 720 €
+RACING MULTIATHLON                                                                                                             Arrêté au 31/08/2020
+                                                       Tableau de suivi des fonds associatifs
+                                                                               Affectation du
+                                                             Solde au début                                                       Solde à la fin de
+                           Libellé                                               résultat et     Augmentations   Diminutions
+                                                              de l'exercice                                                          l'exercice
+                                                                                retraitement
+FONDS P R O P R E
+                   - Patrimoine intégré                              238 822                                             3 983             234 839
+                   - Fonds statutaires
+                   - Subventions d'investissement sur
+ Fonds associatifs biens non renouvelables
+ sans droit        . Apports sans droit de reprise
+ de reprise .           _ J ^ ^ ^QJ^QJ^ avec contrepartie
+                             JB   S
+                   d'actifs immobilisés
+                   - Subventions d'investissement sur
+                   biens renouvelables
+ Ecarts de réévaluation
+                   - Indisponibles
+                     - Statutaires ou contractuelles
+  R é S a v e S :
+                     ^Réglementées
+                     - Autres
+  Report à nouveau
+  Résultat de l'exercice (excédent ou déficit)                       -3 983             3 983           6463                                 6463
+AUTRES FONDS ASSOCIATIFS
+                    -Apports
+ _ .               - Legs et donations
+ Fonds propres :
+                    - Résultats sous contrôle de tiers
+                    financeurs
+ Ecarts de réévaluation
+ Subventions d'investissement sur biens non renouvelables
+ Provisions réglementées
+ Droit des propriétaires
+                                                   TOTAL            234 839            3 983            6 463           3983              241302
+                                                                                                  AUDIT B.M& Associés
+                                                                                                   Commissaire aux comptes
+, boulevard Robespierre
+POISSY
+                                                                                                RCS Versailles 814 738 571 nnm i
+MA21GH BERTHELOT                                                                                  SAS   m   r J2»V}^ '
+                                                                                                            ml                                "
+RACING M ULTI ATHLON                                                                                                                      Arrêté au 31/08/2020
+                                                              Etat des immobilisations
+                                                                                                                             Augmentations
+Cadre A                                                                                 Valeur brute
+                                                                                     en début d'exercice       Réévaluations                 Acquisitions
+                                                                                                                de l'exercice              créances virements
+ Immobilisations incorporelles
+ Frais d'établissement et de développement
+ Autres postes d'immobilisations incorporelles
+                                                                           TOTAL
+ Immobilisations corporelles
+ Terrains
+  _ _ .          • Sur sol propre
+ Constructions : — -,       LS
+                  - Sur sol d'autrui
+                  - Générales, agencements et aménagements constructions
+                                                4 141
+ Installations : - Techniques, matériel et outillage
+                  - Générales, agencements et aménagements divers
+                  - De transport                                                                     11 200                                              2 312
+ Matériel:           •
+904
+                  - De bureau et informatique, mobilier
+ Emballages récupérables et divers
+ Immobilisations corporelles en cours
+ Avances et acomptes
+                                                                           TOTAL                     89 645                                              6453
+Immobilisations        financières
+ Participations évaluées par mise en équivalence
+                   - Participations
+ Autres:
+                   - Titres immobilisés                                                                                                                    402
+ Prêts et autres immobilisations financières                               TOTAL                                                                           402
+                                                             TOTAL GÉNÉRAL                           89645                                               6855
+                                                                                                                                        RévaL légale ou évaLpar
+                                                                            Diminutions                        Valeur brute                 mite en éqafvaL
+CadreB                                                                                                           desimmo.
+                                                                                                              en fin d'exercice         VaL d'origine des immo.
+                                                               Virements                  Cessions
+                                                                                                                                             en fin d'ex.
+ Frais d'établissement et de développement
+ Autres postes d'immobilisations incorporelles
+                                                   TOTAL
+ Terrains
+                   • Sur sol propre
+ Constructions :
+                  - Sur sol d autrui
+                  • Gales, agencts et aménagt cens t.                                                                       80 682
+ Installations : • Techniques, matériel et outillage
+                  - Gales, agencts et aménagt. divers                                                                       13512
+                  - De transport
+ Matériel:          _ .           .    ' .                                                                                   1 904
+                  - De bureau et mfoimatique, mob.
+ Emballages récupérables et divers
+ Immobilisations corporelles en cours
+ Avances et acomptes                             TOTAL                                                                      96098
+ Participations évaluées par mise en équivalence
+                   • Participations
+ Autres :
+                   - Titres immobilisés
+ Prêts et autres immobilisations financières                                                                                      402
+                                                   TOTAL                                                                          402
+                                      TOTAL GÉNÉRAL                                                                        96 500
+                                                                                                 AUDIT BJVf & Associés
+                                                                                                  Commissaire aux comptes
+, boulevard Robespierre
+MAZIGH BERTHELOT                                                                                       78300 POISSY           Page 15
+                                                                                               ^ Versailles 814 738 5^1 Mflll
+                                                                                                 SAS au capital de 278 720 €
+RACING MULTIATHLON                                                                                                Arrêté au 31/08/2020
+                                                              Etat des amortissements
+CADRE A - Situations et mouvements de l'exercice
+                                                                                   Montant au
+                                                                                                                         Montant en
+                            Immobilisations amortissables                           début de     Augment     Diminut
+                                                                                                                        fin d'exercice
+                                                                                   l'exercice
+ Immobilisations incorporelles
+ Frais d'établissement et développement
+ Autres postes d'immobilisations incorporelles
+                                                                           TOTAL
+ Immobilisations corporelles
+ Terrains
+                 - Sur sol propre
+ Constructions : —       ——
+                 - Sur sol d autrui
+ Installations générales, agencements et aménagements des constructions
+317       15517                      67 834
+ Installations techniques, matériel et outillage industriel
+207        2460                       4666
+ Installations générales, agencements et aménagements divers
+                                      679
+ Matériel de transport
+313         286                       1599
+ Matériel de bureau et informatique, mobilier
+ Emballages récupérables et divers
+                                                                           TOTAL        56516        18263                      74779
+                                                                   TOTAL GÉNÉRAL        56516        18263                      74779
+                                                                                         AUDIT B.M & Associés
+                                                                                           Commissaire aux comptes
+, boulevard Robespierre
+POISSY
+                                                                                       RCS Versailles 814 738 571 00011
+MAZIGH BERTHELOT                                                                    SAS au capital de      mJ^Ë—J^l
+RACING MULTIATHLON                                                                                                              Arrêté au 31/08/2020
+                                                                 Etat des créances
+                                                                                                                   Liquidité de l'actif
+                                  Créances                                    Montant brut         Échéances à moins d'I       Échéances à plus d'I
+                                                                                                              an                      an
+  De l'actif immobilisé
+   Créances rattachées à des participations
+    Prêts 0) (2)
+    Autres immobilisations financières                                                       402                                                 402
+  De l'actif circulant
+   Clients douteux ou litigieux
+   Autres créances clients                                                               1 624                        1 624
+   Créances représentatives de titres prêtés
+   Personnel et comptes rattachés
+   Sécurité sociale et autres organismes sociaux
+   Impôts sur les bénéfices
+   Taxe sur la valeur ajoutée
+   Autres impôts, taxes et versements assimilés
+   Divers
+   Groupe et associés (2)
+   Débiteurs divers (dont créances relatives à des opérations de pension de
+   titres)
+   Charges constatées d'avance                                                           1 420                        1 420
+                                                                    TOTAL               3446                         3044                       402
+(1) Montant des prêts accordés en cours d'exercice
+                                                                                                   ACDITRM                    &As
+                                                                                                     Commissaire aux „.         Mm
+                                                                                              Brsv   £ ° ° POISSY
+                                                                                              *CSIVaamte 814 738 57100m,
+                                                                                                ***capitalde 278720e
+MAZIGH BERTHELOT                                                                                                                            Page 17
+RACING MULTIATHLON                                                                                                                 Arrêté au 31/08/2020
+                                                                       Etat des dettes
+                                                                                                            Degré d'exigibilité du passif
+                                   Dettes (b)                                   Montant brut
+                                                                                                  Echéances à       Echéances à         Echéances à
+                                                                                                  moins d'1 an       plus d'1 an        plus de 5 ans
+  Emprunts obligataires convertibles (1)
+  Autres emprunts obligataires (1)
+  Emprunts et dettes auprès des établissements de - 1 an max. à l'origine
+                                                      A
+  crédit (1) :                                  . A plus d'1 an à l'origine
+  Emprunts et dettes financières diverses (1 ) (2)
+  Fournisseurs et comptes rattachés                                                       4S06             4 506
+  Personnel et comptes rattachés                                                          6S98             6 598
+  Sécurité sociale et autres organismes sociaux                                          12 153           12153
+  Impôts sur les bénéfices
+  Taxe sur la valeur ajoutée
+  Obligations cautionnées
+  Autres impôts, taxes et assimilés                                                      2 030             2 030
+  Dettes sur immobilisations et comptes rattachés
+  Groupe et associés (2)
+  Autres dettes (dont dettes relatives à des opérations de pension de titres)              475              475
+  Dettes représentatives de titres empruntés
+  Produits constatés d'avance                                                          47 977            47 977
+                                                          TOTAL GENERAL               73 739             73 739
+(1) Emprunts souscrits en cours d'exercice
+(1) Emprunts remboursés en cours d'exercice
+(2) Emprunts et dettes contractés auprès des associés personnes physiques
+                                                                                                           AUDIT B.M & Associés
+                                                                                                           ^mmissaire aux comptes
+, boulevard Robespierre
+POISSY
+                                                                                                        RCS Versailles 814 738 571 00011
+                                                                                                          Mb au capital de 278 720 €
+MAZIGH BERTHELOT                                                                                                                              Page 18
+  RACING MULTIATHLON                                                                                                                   Arrêté au 31/08/2020
+                                                                      Charges à payer
+                                                         (Article R123-189 du Code de Commerce)
+                                          Charges à payer                                   Exercice dos le                         Exercice clos le
+                              incluses dans les postes suivants du bilan
+/08/2020                             31/08/2019
+Emprunts obligataires convertibles
+Autres emprunts obligataires
+Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit
+Emprunts et dettes financières diverses
+Dettes fournisseurs et comptes rattachés                                                                          2 946                                13 708
+Dettes fiscales et sociales                                                                                       5 717                                 1333
+Dettes sur immobilisations et comptes rattachés
+Autres dettes
+                                                                                TOTAL                          8663                                15 041
+                                                              Détail des charges à payer
+                                    Charges à payer                                         Exercice clos le                        Exercice clos le
+                        incluses dans les postes suivants du bilan                            31/08/2020                              31/08/2019
+     Emprunts obligataires convertibles
+     Autres emprunts obligataires
+     Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit
+     Emprunts et dettes financières diverses
+     Dettes fournisseurs et comptes rattachés                                                               2 946.30                             13 708.20
+Fournisseurs - Factures non parvenues                                                          2 946.30                              13 70820
+    Dettes fiscales et sociales                                                                             5 717.05                               1 332.71
+Dettes provisionnées pour congés à payer                                                         4 050.80
+Autres charges à payer                                                                                                                 1 332.71
+Taxe d'apprentissage                                                                              396.55
+Formation professionnelle                                                                        1 269.70
+    Dettes sur immobilisations et comptes rattachés
+    Autres dettes
+                                                                               TOTAL                     8 663.35                               15040.91
+                                                                                                  Brsv        7
+                                                                                                                  .?   300
+                                                                                                                             «)ISSY
+                                                                                                     an***               8 1 47 3
+                                                                                                                                    « "I oooii
+ MAZIGH BERTHELOT                                                                                                 ^7S720€
+                                                                                                     ««^capitalde278720€
+                                                                                                                              ,ae
+                                                                                                                                                   Page
+                                                                                                                                                     \ 19
+RACING MULTIATHLON                                                                                    Arrêté au 31/08/2020
+                                          Produits et charges constatés d'avance
+                                                          Exercice clos le                   Exercice dos le
+            Produits constatés d'avance
+/08/2020                         31/08/2019
+             - D'exploitation                                                47 977                                30 000
+dont :      cotisations                                                      17 977
+            subventions                                                      30 000                                30 000
+            - Financiers
+            - Exceptionnels
+                                          TOTAL                              47 977                                30000
+                                                         Exercice clos le                    Exercice dos le
+            Charges constatées d'avance
+/08/2020                         31/08/2019
+             - D'exploitation                                                 1420                                     1455
+Charges :   - Financières
+             • Exceptionnelles
+                                          TOTAL                               1420                                     1455
+                                                                               AUDIT B.M& Associés
+                                                                                 Commissaire aux comptes
+, boulevard Robespierre
+POISSY
+                                                                              RCS Versailles 814 738 571 00011
+MAZIGH BERTHELOT                                                                SAS au capital de 17* T>pc     g °
+                                                                                                                 P a    e 2
+</code>
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