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Vous êtes ici : Réflexions sur la démocratie » f75 » Paris » Réunions » Ville de Paris, conseil municipal du mardi 22 au jeudi 24 mars 2022 » 2022 DFPE 44 : Subvention (73.221 euros) et avenant n° 1 avec l'association les 19e Rugissants (19e) pour la Crèche parentale ... » 2022 DFPE 44 : Subvention (73.221 euros) et avenant n° 1 avec l'association les 19e Rugissants (19e) pour la Crèche parentale La Maison des Lutins (19e).
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Différences

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 +===== 2022 DFPE 44 : Subvention (73.221 euros) et avenant n° 1 avec l'association les 19e Rugissants (19e) pour la Crèche parentale La Maison des Lutins (19e). =====
 +
 +====== Annexe 3: Fiche technique.pdf ======
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 +===== Fichier(s) =====
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 +===== Texte =====
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 +DFPE-SDAPE                                                                                   11/01/2022
 +
 +2022-DFPE-44
 +                                          FICHE TECHNIQUE
 +
 +                      Demande de subvention de fonctionnement formulée par
 +                            L’association " Les 19ème Rugissants "
 +
 +I / OBJET DE LA DEMANDE
 +
 +        L’association Les 19ème Rugissants ", dont le siège social est situé 8-10, allée Darius Milhaud
 +à Paris 19ème, sollicite la Ville de Paris pour une subvention de fonctionnement de 69 262 €,
 +pour sa crèche parentale située à la même adresse, au titre de l’année 2022, et dans le cadre
 +de la convention signée le 09 décembre 2021.
 +
 +       La structure est agréée depuis le 01 décembre 2005 pour une capacité d'accueil de 19 enfants,
 +dans des locaux loués par l'association dans un immeuble privé.
 +
 +II / PRESENTATION DE L’ASSOCIATION
 +
 +1 / Présentation juridique
 +
 +•   Nom                      : ASSOCIATION Les 19ème Rugissants
 +•   Adresse du siège social : 8-10, allée Darius Milhaud à Paris 19ème
 +•   Présidente               Madame Lucie SZECHTER
 +•   Membres du bureau        Monsieur Franck PAYEN – Trésorier
 +                             Madame Elodie LANDRAIN – Secrétaire
 +
 +•   Date de création :       01 décembre 1998
 +•   Objet : de promouvoir, soutenir toute action favorisant le développement et la qualité de vie dans
 +      la cité et le bien-être des habitants ainsi que la gestion d’un établissement de petite enfance.
 +•   Reconnue d’Utilité Publique : non
 +• Convention avec la Ville de Paris : Oui pour le fonctionnement de la crèche parentale
 +  « la maison des lutins ».
 +
 +2 / Vie associative
 +
 +      L’association est constituée par les parents dont les enfants sont accueillis dans la crèche.
 +Ses membres se renouvellent donc souvent, puisque l’adhésion des parents à l’association, et leur
 +participation au conseil d’administration ont la même durée que celle de la présence de l’enfant dans
 +la crèche (en général 3 ans).
 +
 +      La participation active des parents à l’association se traduit, au quotidien, et selon
 +une programmation planifiée, par une présence obligatoire dans les effectifs des adultes encadrant les
 +enfants, par une mobilisation et une participation à diverses commissions qui sous-tendent
 +
 +                                                                                                      1
 +
 +DFPE-SDAPE                                                                                   11/01/2022
 +
 +le dynamisme de l’association (commission relations avec les financeurs, commission entretien et
 +travaux …etc).
 +
 +III / SITUATION FINANCIERE DE L’ASSOCIATION
 +
 +Le compte de résultat 2020 de l'association Les 19ème Rugissants se solde sur un déficit de 28 127 €,
 +résultat comptable en diminution par rapport à 2019.
 +En baisse de 10 %, les produits sont comptabilisés à hauteur de 257 230 €, dont 178 292 € de
 +subventions d’exploitation Cette diminution semble principalement due à la baisse des produits
 +d’activité (lié à la crise sanitaire).
 +Les charges ont diminué de 4 % et s’élèvent à 285 357 €, dont 194 490 € de frais de personnel.
 +
 +D’après le bilan comptable 2020, l’association dispose de 26 853 € de fonds associatifs,
 +sans subvention d’investissement. Le fonds de roulement net global a diminué (34 jours
 +de fonctionnement en 2020 contre 84 en 2019), principalement du fait du résultat déficitaire de
 +l’exercice comptable 2020. Elle supporte un faible endettement à long terme de 6 000 € (prêt de la
 +CAF remboursable sur 3 ans) représentant 18% des ressources stables de l’association. Cependant, sa
 +capacité d’autofinancement est négative, son cycle d’exploitation ne lui permet donc pas de dégager
 +les moyens de rembourser ses emprunts.
 +
 +Elle dégage de son cycle d’exploitation une capacité de financement à court terme équivalent
 +à 54 jours de fonctionnement, sans recourir au découvert bancaire. La trésorerie représente 89 jours
 +en 2020, contre 86 en 2019.
 +
 +La situation financière de l'association semble moyennement équilibrée en raison d’un fonds de
 +roulement moyennement important et d’une capacité d’autofinancement négative.
 +
 +IV / FINANCEMENT DU FONCTIONNEMENT POUR 2022
 +
 +A / TRAITEMENT DE LA GESTION 2020
 +
 +1 / Le dispositif conventionnel
 +
 +Conformément à la convention d’objectifs signée avec l’association (art 2), la subvention annuelle
 +peut, le cas échéant, tenir compte du résultat de la gestion N-2.
 +
 +Ce résultat s'analyse sur l'établissement d'accueil de la petite enfance géré par l'association, en
 +identifiant ce qui relève de la bonne gestion (maîtrise des dépenses, meilleure activité) et ce qui
 +découle d’imprévisions (exemples : surestimation des cotisations patronales, des impôts et taxes, et
 +d’une sous-estimation de certaines recettes : remboursements effectués par les institutions fiscales et
 +sociales suite à des trop perçus) et en tenant compte de la situation financière de l’association.
 +
 +En cas d’excédent, la part de celui-ci relevant d’imprévisions, viendra minorer la subvention de
 +l’année N et celle découlant d’une bonne gestion est conservée par l’association.
 +
 +                                                                                                      2
 +
 +DFPE-SDAPE                                                                                                          11/01/2022
 +
 +2 / Résultat de l’association " Les 19ème Rugissants " pour son établissement de petite enfance
 +
 +                                                         BP 2020               GESTION 2020
 +                       TOTAL DEPENSES                           294 529 €              267 443 €
 +                       TOTAL RECETTES                           294 529 €              231 786 €
 +                                               Résultat de l'exercice 2020             -35 657 €
 +
 +L’exercice 2020 fait apparaître :
 +   - un taux d'occupation de 60 % ;
 +   - un taux de fréquentation 55 % ;
 +   - un déficit de 35 657 € résultant de la baisse des produits d’activité et de la PSEJ versée
 +       par la CAF (liée à la crise sanitaire), atténuée par une baisses des dépenses (notamment, les
 +       achats et, les taxes et charges sur les rémunérations), une exonération de loyers pendant la
 +       période du confinement et le versement d’aides exceptionnelles (« aides covid » par la CAF et
 +       chômage partiel par l’Etat).
 +
 +Afin d’accompagner l’association dans l’amélioration de sa situation financière, il est proposé de lui
 +allouer une subvention exceptionnelle de 17 828 € qui viendra majorer sa subvention de
 +fonctionnement au titre de 2022.
 +
 +B / CALCUL DE LA SUBVENTION 2022 :
 +
 +1 / Prévision de l’association pour 2022 et comparaison avec le budget retenu en 2021
 +
 +Le tableau ci-après détaille les principaux postes de dépenses, de recettes, et d’activité.
 +
 +                                                       BP validé 2021          BP 2022 Asso
 +                                                                                                     Evol (2)/(1)
 +                                                            (1)                     (2)
 +                     ACTIVITE
 +
 +   Taux d'occupation (facturation)                         85,00%                 85,26%               0,31%
 +
 +   Taux de fréquentation (présence)                        72,91%                 72,91%               0,00%
 +                    DEPENSES
 +   Achats (a)                                                       31 960 €            34 145 €         7%
 +   Services extérieurs (b)                                          71 896 €            81 480 €        13%
 +                             dont frais de gestion                   5 400 €               5 500 €       2%
 +                         soit un total (a) +(b) de                 103 856 €           115 625 €        11%
 +   Rémunérations brutes                                            154 591 €           153 471 €        -1%
 +   Taxes et charges                                                 42 470 €            41 528 €        -2%
 +   Amortissements et provisions                                        496 €             1 544 €       211%
 +   Autres charges                                                        0€                  0€       #DIV/0!
 +                                          TOTAL :                  301 414 €           312 168 €         4%
 +                     RECETTES
 +                                Subvention Ville                    60 601 €            69 262 €        14%
 +   CAF - Prestation enfance jeunesse                                36 511 €            31 728 €       -13%
 +   Produits financiers                                                   0€                  0€       #DIV/0!
 +   Produits d'activité (P.F. + P.S.U)                              197 952 €           200 818 €        1%
 +   Remboursements taxes et aides                                     5 399 €             9 261 €       72%
 +   Autres produits                                                     950 €             1 099 €       16%
 +                                          TOTAL :                  301 414 €           312 168 €         4%
 +
 +                                                                                                                            3
 +
 +DFPE-SDAPE                                                                                    11/01/2022
 +
 +2 / Modalités de calcul
 +
 +En application des orientations définies dans le cadre du reconventionnement des associations
 +partenaires de la Ville pour le développement de l’offre d’accueil de la petite enfance à Paris, l’étude
 +de la demande de subvention de fonctionnement pour l’année 2022 repose sur une comparaison du
 +budget prévisionnel transmis par l’association, avec les montants cibles dont dispose l’administration.
 +Ce modèle économique résulte d’une étude portant sur l’ensemble des données dont dispose la DFPE
 +afférentes aux coûts de fonctionnement des établissements. Il est remis à jour de façon régulière.
 +
 +La proposition de subvention est le fruit de ce travail d’instruction. Sans constituer une subvention
 +d’équilibre, elle est dimensionnée pour permettre à l’association d'accomplir ses missions
 +dans le domaine de l’accueil de la petite enfance.
 +
 +C / OBJECTIFS :
 +
 +L’association s’engage à atteindre au moins un taux d’occupation de 85,26 %, (calculé d’après
 +l’amplitude horaire de l’établissement soit 10h) soit 37 422 heures.
 +
 +L’association s’engage à atteindre au moins un taux de fréquentation de 72,91 %, soit 32 000 heures.
 +
 +Concernant les frais de gestion, comprenant les frais administratifs et de comptabilité, les charges
 +prises en compte par la Ville dans le calcul de la subvention s’élèvent à 5 500 €.
 +
 +Concernant la masse salariale, les charges prises en compte par la Ville pour le calcul de la subvention
 +s'élèvent à 142 858 €.
 +
 +Elle tient compte notamment de la capacité d’accueil et du type d’accueil de l’établissement, de la
 +convention collective appliquée, et des contraintes architecturales.
 +
 +Compte tenu de la masse salariale présentée par l'association pour l’année 2022 pour un montant de
 +153 471 €, celle-ci s’engage à proposer des mesures susceptibles de réduire cette dépense à l’occasion
 +de la présentation du budget prévisionnel de l’établissement pour l’année à venir.
 +
 +Concernant les achats et services extérieurs, comprenant les frais de gestion, les charges prises en
 +compte par la Ville pour le calcul de la subvention s’élèvent à 115 615 €.
 +
 +Compte tenu des achats et services présentés l'association pour l’année 2022 pour un montant de
 +115 625 €, celle-ci s’engage à proposer des mesures susceptibles de réduire cette dépense à l’occasion
 +de la présentation du budget prévisionnel de l’établissement pour l’année à venir.
 +
 +                                                                                                       4
 +
 +    DFPE-SDAPE                                                                                                             11/01/2022
 +
 +    D/ PROPOSITION DE SUBVENTION :
 +
 +    Il est proposé pour 2022 de fixer la subvention de fonctionnement à 55 393 €.
 +
 +    L’écart avec la demande de l’association s’explique principalement par un cadrage des dépenses.
 +
 +    Après prise en compte de la subvention exceptionnelle de 17 828 € explicitée ci-dessus, la subvention
 +    votée est fixée à 73 221 €.
 +
 +    Cette subvention est en baisse de 6,71 % (- 5 269 €) par rapport à celle votée en 2021.
 +
 +    Hors traitements exceptionnels (subventions exceptionnelles de 17 828 € en 2022 et 17 889 en 2021),
 +    la subvention de fonctionnement est en baisse de 8,6 % (- 5 208 €).
 +
 +    Cette variation s’explique principalement par la diminution des charges, notamment les rémunérations
 +    (départ en 2021 d’un agent remplacé par autre ayant une ancienneté et une pesée moindre), conjuguée
 +    à une hausse des produits d’activité.
 +
 +    V / INFORMATIONS COMPLEMENTAIRES SUR LE BUDGET 2022
 +
 +                                                                            Subvention 2022 hors traitement
 +                                       Prévision de l'association                                                 Subvention 2022 votée
 +                                                                             du résultat de la gestion 2020
 +
 +                                                         COUT BRUT
 +                  Nombre de                                                                    SUBVENTION                   SUBVENTION
 +                                Total des dépenses      ANNUEL A LA            TOTAL                            TOTAL
 +                    places                                                                      A LA PLACE                   A LA PLACE
 +                                                           PLACE
 +PREVISION 2022       19              312 168 €                 16 430 €        55 393 €          2 915 €        73 221 €        3 854 €
 +
 +                                      RECETTES                              PART DU FINANCEMENT
 +                          Subvention Ville                                          18,53%
 +                          Produits d'activité (P.F. + P.S.U)                          67,17%
 +                          CAF - Prestation enfance jeunesse                           10,61%
 +                          Autres produits                                              3,69%
 +
 +    VI / SUBVENTIONS VOTEES POUR LE FONCTIONNEMENT DE LA CRECHE
 +    PARENTALE "LA MAISON DES LUTINS"
 +
 +                                     SUBV. VOTEES
 +                 ANNEES                                              Dont           Subv excep       Minoration
 +                                         (allouées)
 +
 +                  2017                   46 180 €                                              0€           6 574 €
 +                  2018                   48 546 €                                         40 000 €              0€
 +            2018 (subvention
 +                                         60 000 €                                                -                -
 +             exceptionnelle)
 +                  2019                   50 573 €                                              0€          20 000 €
 +                  2020                   53 029 €                                              0€               0€
 +                  2021                   78 490 €                                         17 889 €              0€
 +                  2022                   73 221 €                                    17 828 €              0€
 +
 +                                                                                                                                    5
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