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Vous êtes ici : Réflexions sur la démocratie » f75 » Paris » Réunions » Ville de Paris, conseil municipal du mardi 22 au jeudi 24 mars 2022 » 2022 DFPE 27 : Subvention (95.519 euros), avenant n° 1 avec l'association Babillages (11e) pour la crèche parentale (11e). » 2022 DFPE 27 : Subvention (95.519 euros), avenant n° 1 avec l'association Babillages (11e) pour la crèche parentale (11e).
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Différences

Ci-dessous, les différences entre deux révisions de la page.

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 +[[:start|Accueil]] > [[..:..:..:..:start|None]] > [[..:..:..:start|Ville de Paris]] > [[..:..:start|Réunions]] > [[..:..:start|Conseil municipal du mardi 22 mars 2022 à 09h00]] > [[..:start|* 2022 DFPE 27 : Subvention (95.519 euros), avenant n° 1 avec l'association Babillages (11e) pour la crèche parentale (11e).]] > Fiche technique.pdf
 +===== 2022 DFPE 27 : Subvention (95.519 euros), avenant n° 1 avec l'association Babillages (11e) pour la crèche parentale (11e). =====
 +
 +====== Annexe 4: Fiche technique.pdf ======
 +
 +===== Fichier(s) =====
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 +
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 +===== Texte =====
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 +<code>
 +DFPE-SDAPE-SP
 +                                                                                              11/01/2022
 +
 +2022-DFPE-27
 +                                          FICHE TECHNIQUE
 +
 +                           Demande de subvention de fonctionnement
 +                                 formulée par l'association
 +                                     "BABILLAGES"
 +
 +I / OBJET DE LA DEMANDE
 +
 +        L’association "BABILLAGES", dont le siège social est situé 10, impasse Delépine à
 +Paris 11ème, sollicite la Ville de Paris pour une subvention de fonctionnement de 107 540 €, pour sa
 +crèche parentale située à la même adresse, au titre de l’année 2022, et dans le cadre de la convention
 +signée le 9 décembre 2021.
 +
 +       La structure est agréée depuis le 1er juin 1993 pour une capacité d'accueil de 16 enfants, dans
 +des locaux mis à disposition à titre gratuit par la R.I.V.P. aux termes d'une convention de location en
 +date du 12 mars 1993.
 +
 +II / PRESENTATION DE L’ASSOCIATION
 +
 +1 / Présentation juridique
 +
 +•   Nom                      : "ASSOCIATION BABILLAGES"
 +•   Adresse du siège social : 10, impasse Delépine à Paris 11ème
 +•   Président                : Monsieur Xiang Fang YE
 +•   Membres du bureau        : Madame Sarah JIMENEZ - Secrétaire
 +                               Madame Vaiarava WONG – Trésorière
 +
 +•   Date de création :       2 novembre 1979
 +•   Dernière date de modification des statuts : en juin 1989
 +•   Objet : "créer un lieu de vie pour la petite enfance, sous forme d'une crèche".
 +•   Reconnue d’Utilité Publique : non
 +• Convention avec la Ville de Paris : Oui pour le fonctionnement de la crèche parentale
 +
 +2 / Vie associative
 +
 +      Créée il y a plus de 40 ans, l’association a fait de l’accueil de l’enfant son objectif principal.
 +Celui ci s’est traduit par l’aménagement d'un local en crèche parentale, et par la gestion de cet
 +établissement.
 +
 +                                                                                                       1
 +
 +DFPE-SDAPE-SP
 +                                                                                             11/01/2022
 +
 +      L’association est constituée par les parents dont les enfants sont accueillis dans la crèche. Ses
 +membres se renouvellent donc souvent, puisque l’adhésion des parents à l’association, et leur
 +participation au conseil d’administration ont la même durée que celle de la présence de l’enfant dans
 +la crèche (en général 3 ans).
 +
 +      La participation active des parents à l’association se traduit, au quotidien, et selon une
 +programmation planifiée, par une présence obligatoire dans les effectifs des adultes encadrant les
 +enfants, et par une mobilisation et une participation à diverses commissions qui sous-tendent le
 +dynamisme de l’association (commission relations avec les financeurs, commission entretien et
 +travaux … etc), et à douze assemblées générales.
 +
 +III / SITUATION FINANCIERE DE L’ASSOCIATION
 +
 +       Le compte de résultat 2020 de l'association Babillages se solde sur un excédent de
 +18 093 €, résultat comptable en diminution par rapport à 2019.
 +
 +En baisse de 10 %, les produits sont comptabilisés à hauteur de 282 947 €, dont 206 610 € de
 +subventions d’exploitation. Cette diminution semble principalement due à la baisse des produits
 +d’activité (liée à la crise sanitaire).
 +Les charges ont diminué de 7 % et s’élèvent à 264 854 €, dont 210 756 € de frais de personnel.
 +
 +D’après le bilan comptable 2020, l’association dispose de 97 531 € de fonds associatifs, dont 20 249 €
 +de subventions d’investissement. Le fonds de roulement net global s’est amélioré (109 jours de
 +fonctionnement en 2020 contre 66 en 2019), principalement du fait du résultat excédentaire de
 +l’exercice comptable 2020 combiné à l’amortissement des immobilisations. Elle ne supporte aucune
 +dette à long terme.
 +
 +Elle dégage de son cycle d’exploitation une capacité de financement à court terme équivalent à 133
 +jours de fonctionnement, sans recourir au découvert bancaire. La trésorerie représente 242 jours en
 +2020, contre 88 en 2019.
 +
 +La situation financière de l'association semble demeurer équilibrée, malgré un encourt de dettes à
 +court terme important mais couvert par la trésorerie.
 +
 +IV / FINANCEMENT DU FONCTIONNEMENT POUR 2022
 +
 +A / TRAITEMENT DE LA GESTION 2020
 +
 +1 / Le dispositif conventionnel
 +
 +Conformément à la convention d’objectifs signée avec l’association (art 2), la subvention annuelle
 +peut, le cas échéant, tenir compte du résultat de la gestion N-2.
 +Ce résultat s'analyse sur l'établissement d'accueil de la petite enfance géré par l'association, en
 +identifiant ce qui relève de la bonne gestion (maîtrise des dépenses, meilleure activité) et ce qui
 +
 +                                                                                                      2
 +
 +DFPE-SDAPE-SP
 +                                                                                              11/01/2022
 +
 +découle d’imprévisions (exemples : surestimation des cotisations patronales, des impôts et taxes, et
 +d’une sous-estimation de certaines recettes : remboursements effectués par les institutions fiscales et
 +sociales suite à des trop perçus) et en tenant compte de la situation financière de l’association.
 +En cas d’excédent, la part de celui-ci relevant d’imprévisions, viendra minorer la subvention de
 +l’année N et celle découlant d’une bonne gestion est conservée par l’association.
 +
 +2 / Résultat de l’association "BABILLAGES" pour son établissement de petite enfance
 +
 +                                                       BP 2020         GESTION 2020
 +                             TOTAL DEPENSES :            306 035 €           264 853 €
 +                             TOTAL RECETTES :            306 035 €           273 238 €
 +                                       Résultat de l'exercice 2020             8 385 €
 +
 +L’exercice 2020 fait apparaître :
 +    - un taux d'occupation de 75 % ;
 +    - un taux de fréquentation de 61 % ;
 +   - un excédent de 8 385 € résultant de la baisse des charges sur tous les postes dont l’enveloppe
 +       du personnel, limitée par la baisse des produits d’activité liée au Covid, baisse partiellement
 +       compensée par les « aides covid » versées par la CAF et les indemnités du chômage partiel
 +       versées par l’État.
 +
 +Il est proposé de reprendre la somme de 6 708 €, qui viendra minorer la subvention de fonctionnement
 +au titre de 2022. Le solde, soit 1 677 €, sera affecté dans les comptes de l’association.
 +
 +B / CALCUL DE LA SUBVENTION 2022 :
 +
 +1 / Prévision de l’association pour 2022 et comparaison avec le budget retenu en 2021
 +
 +Le tableau ci-après détaille les principaux postes de dépenses, de recettes, et d’activité.
 +
 +                                                                                                      3
 +
 +DFPE-SDAPE-SP
 +                                                                                                 11/01/2022
 +
 +                                             BP validé 2021     BP 2022 Asso
 +                                                                                  Evol (2)/(1)
 +                                                  (1)                (2)
 +             ACTIVITE
 +Taux d'occupation (facturation)                 89,64%            91,96%            2,59%
 +Taux de fréquentation (présence)                74,40%            82,71%            11,17%
 +              DEPENSES
 +Achats (a)                                           27 756 €          29 153 €      5%
 +Services extérieurs (b)                              29 906 €          28 836 €      -4%
 +                     dont frais de gestion            7 021 €           7 100 €      1%
 +                 soit un total (a) +(b) de           57 662 €          57 989 €      1%
 +Rémunérations brutes                                171 129 €         182 952 €      7%
 +Taxes et charges                                     55 329 €          59 169 €      7%
 +Amortissements et provisions                         10 185 €          11 353 €      11%
 +Autres charges                                           50 €              50 €      0%
 +                                 TOTAL :            294 355 €         311 513 €      6%
 +              RECETTES
 +                         Subvention Ville           101 720 €         107 540 €       6%
 +CAF - Prestation enfance jeunesse                         0€                0€        0%
 +Produits financiers                                     300 €               0€      -100%
 +Produits d'activité (P.F. + P.S.U)                  173 491 €         189 642 €       9%
 +Remboursements taxes et aides                         9 298 €           5 214 €      -44%
 +Autres produits                                       9 546 €           9 118 €       -4%
 +                                 TOTAL :            294 355 €         311 513 €       6%
 +
 +2 / Modalités de calcul
 +
 +En application des orientations définies dans le cadre du reconventionnement des associations
 +partenaires de la Ville pour le développement de l’offre d’accueil de la petite enfance à Paris, l’étude
 +de la demande de subvention de fonctionnement pour l’année 2022 repose sur une comparaison du
 +budget prévisionnel transmis par l’association, avec les montants cibles dont dispose l’administration.
 +Ce modèle économique résulte d’une étude portant sur l’ensemble des données dont dispose la DFPE
 +afférentes aux coûts de fonctionnement des établissements. Il est remis à jour de façon régulière.
 +
 +La proposition de subvention est le fruit de ce travail d’instruction. Sans constituer une subvention
 +d’équilibre, elle est dimensionnée pour permettre à l’association d'accomplir ses missions dans le
 +domaine de l’accueil de la petite enfance.
 +
 +C / OBJECTIFS :
 +
 +L’association s’engage à atteindre au moins un taux d’occupation de 85,75 % (calculé sur l’amplitude
 +horaire de l’établissement de 10,5h) soit 32 126 heures.
 +
 +L’association s’engage à atteindre au moins un taux de fréquentation de 74,74 % soit 28 000 heures.
 +
 +En ce qui concerne les frais de gestion (frais administratifs et comptabilité), les charges prises en
 +compte par la Ville dans le calcul de la subvention s’élèvent à 7 042 €.
 +
 +                                                                                                         4
 +
 +DFPE-SDAPE-SP
 +                                                                                               11/01/2022
 +
 +Compte tenu des frais de gestion présentés par l'association pour l’année 2022 pour un montant de
 +7 100 €, l’association s’engage, à proposer des mesures susceptibles de réduire cette dépense à
 +l’occasion de la présentation du budget prévisionnel de l’établissement pour l’année à venir.
 +
 +En ce qui concerne la masse salariale, les charges prises en compte par la Ville dans le calcul de la
 +subvention s’élèvent à 176 410 €.
 +
 +Elles tiennent compte notamment de la capacité d’accueil et du type d’accueil de l’établissement, de la
 +convention collective appliquée, et des contraintes architecturales.
 +
 +Compte tenu de la masse salariale présentée par l'association pour l’année 2022 pour un montant de
 +182 952 €, l’association s’engage, à proposer des mesures susceptibles de réduire cette dépense à
 +l’occasion de la présentation du budget prévisionnel de l’établissement pour l’année à venir.
 +
 +En ce qui concerne les achats et services extérieurs incluant les frais de gestion, les charges prises en
 +compte par la Ville dans le calcul de la subvention s'élèvent à 61 334 €.
 +
 +D/ PROPOSITION DE SUBVENTION :
 +
 +Il est proposé pour 2022 de fixer la subvention de fonctionnement à 102 227 €.
 +
 + L’écart avec la demande de l’association s’explique principalement par un cadrage des dépenses et la
 +surestimation par celle-ci des produits d’activité.
 +
 +Après prise en compte de la minoration de 6 708 € explicitée précédemment, la subvention votée est
 +fixée à 95 519 €
 +
 +Cette subvention est stable (+ 799 €, soit +0,84%), par rapport à celle votée en 2020.
 +
 +Hors traitements exceptionnels (reprises d’excédents de 6 708 € en 2022 et 7 000 € en 2021), la
 +subvention de fonctionnement est quai stable (+ 507 €, soit + 0,50%).
 +
 +La baisse éventuelle constatée du montant de la PSU n’est en aucun cas compensée par une
 +augmentation à due concurrence de la subvention de la Ville.
 +Son montant résulte uniquement de la prise en compte de la situation d’ensemble de l’établissement
 +en recettes et en dépenses.
 +
 +V / INFORMATIONS COMPLEMENTAIRES SUR LE BUDGET 2022
 +
 +                                                                                                        5
 +
 +DFPE-SDAPE-SP
 +                                                                                                                       11/01/2022
 +
 +                                                               Subvention 2022 hors
 +                            Prévision de l'association      traitement du résultat de la       Subvention 2022 votée
 +                                                                   gestion 2020
 +                                              COUT
 +             Nombre          Total des        BRUT                       SUBVENTION                       SUBVENTION
 +                                                            TOTAL                            TOTAL
 +             de places       dépenses       ANNUEL A                      A LA PLACE                       A LA PLACE
 +                                            LA PLACE
 +PREVISION
 +                16          311 513 €         19 470 €      102 227 €        6 389 €         95 519 €       5 970 €
 +   2022
 +
 +Le coût brut annuel à la place présenté par l’association se décompose ainsi :
 +
 +                          Détail du coût brut d'une place               19 470 €
 +                      Rémunérations & Taxes                                   15 133 €
 +                      Loyer & Charges                                             95 €
 +                      Achats                                                   1 822 €
 +                      Autres charges                                               3€
 +                      Services Extérieurs                                      1 707 €
 +                      Dotation aux amortissements                                710 €
 +
 +                                 RECETTES                               PART DU FINANCEMENT
 +                     Subvention Ville                                           34,81%
 +                     Produits d'activité (P.F. + P.S.U)                           58,70%
 +                     CAF - Prestation enfance jeunesse                            0,00%
 +                     Autres produits                                              6,49%
 +
 +VI / SUBVENTIONS VOTEES POUR LE FONCTIONNEMENT DE LA CRECHE
 +PARENTALE BABILLAGES
 +
 +                                           SUBV. FONCT.
 +            ANNEES                                                      Dont               Subv excep      Minoration
 +                                             VOTEES
 +              2017                             71 664 €                                             0€               0€
 +              2018                             89 246 €                                        11 400 €              0€
 +              2019                             112 425 €                                       15 055 €              0€
 +              2020                             129 964 €                                        9 658 €              0€
 +              2021                             94 720 €                                             0€           7 000 €
 +              2022                             95 519 €                                       0€             6 708 €
 +
 +                                                                                                                               6
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