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+ | [[: | ||
+ | ===== 2022 DFPE 2 : Subvention (88.565 euros) et avenant n°1 avec l' | ||
+ | |||
+ | ====== Annexe 5: RAPPORT CAC 2020 AGOR.pdf ====== | ||
+ | |||
+ | ===== Fichier(s) ===== | ||
+ | |||
+ | /* Documents begin */ | ||
+ | |||
+ | * {{.: | ||
+ | * {{.: | ||
+ | * {{.: | ||
+ | |||
+ | /* Documents end */ | ||
+ | |||
+ | ===== Texte ===== | ||
+ | |||
+ | /* Text begin */ | ||
+ | |||
+ | < | ||
+ | Association ACCUEIL GOUTTE D’OR | ||
+ | SIEGE SOCIAL : 26 RUE DE LAGHOUAT 75018 PARIS | ||
+ | |||
+ | | ||
+ | |||
+ | SUR LES COMPTES ANNUELS | ||
+ | |||
+ | EXERCICE CLOS LE 31 DECEMBRE 2020 | ||
+ | |||
+ | À l’Assemblée Générale de l’association ACCUEIL GOUTTE D’OR | ||
+ | |||
+ | OPINION | ||
+ | |||
+ | En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale du 10/04/2015, nous | ||
+ | avons effectué l’audit des comptes annuels de l’association ACCUEIL GOUTTE D’OR relatifs à | ||
+ | l’exercice clos le 31/12/2020, tels qu’ils sont joints au présent rapport. | ||
+ | |||
+ | Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, | ||
+ | réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi | ||
+ | que de la situation financière et du patrimoine de l’association à la fin de cet exercice. | ||
+ | |||
+ | FONDEMENT DE L’OPINION | ||
+ | |||
+ | Référentiel d’audit | ||
+ | Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous | ||
+ | estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre | ||
+ | opinion. | ||
+ | |||
+ | Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie | ||
+ | « Responsabilités du commissaire aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent | ||
+ | rapport. | ||
+ | |||
+ | 12-14 RUE DE L’EGLISE - 75015 PARIS - TEL : 01 45 79 41 24 – Contact : magalie.peronny@softreport.fr | ||
+ | | ||
+ | SIREN B 302 588 025 R.C.S. PARIS - TVA intracommunautaire : FR 63 302 588 025 | ||
+ | |||
+ | | ||
+ | Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le | ||
+ | code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes, sur la | ||
+ | | ||
+ | |||
+ | | ||
+ | |||
+ | La crise mondiale liée à la pandémie de COVID-19 crée des conditions particulières pour la | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | sur leurs perspectives d’avenir. Certaines de ces mesures, telles que les restrictions de déplacement et | ||
+ | le travail à distance, ont également eu une incidence sur l’organisation interne des entreprises et sur | ||
+ | les modalités de mise en œuvre des audits. | ||
+ | |||
+ | | ||
+ | | ||
+ | que les appréciations les plus importantes auxquelles nous avons procédé, selon notre jugement | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | |||
+ | Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans | ||
+ | leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion | ||
+ | sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. | ||
+ | |||
+ | | ||
+ | |||
+ | Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en | ||
+ | | ||
+ | |||
+ | Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels | ||
+ | des informations données dans les documents sur la situation financière et les comptes annuels | ||
+ | | ||
+ | |||
+ | | ||
+ | | ||
+ | |||
+ | Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément | ||
+ | aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu' | ||
+ | | ||
+ | que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d' | ||
+ | |||
+ | Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de | ||
+ | | ||
+ | |||
+ | ACCUEIL GOUTTE D ’OR – Rapport du Commissaire aux comptes sur les comptes annuels au 31/ | ||
+ | |||
+ | | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | |||
+ | Les comptes annuels ont été arrêtés par votre Conseil d’Administration. | ||
+ | |||
+ | | ||
+ | | ||
+ | |||
+ | Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | |||
+ | Comme précisé par l’article L.823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des | ||
+ | | ||
+ | Une description plus détaillée de nos responsabilités de commissaire aux comptes relatives à l’audit | ||
+ | des comptes annuels figure dans l’annexe du présent rapport et en fait partie intégrante. | ||
+ | |||
+ | Fait à Paris, le 03 juin2021 | ||
+ | |||
+ | | ||
+ | Commissaire aux Comptes | ||
+ | |||
+ | Représentée par Nathalie ELIO | ||
+ | |||
+ | ACCUEIL GOUTTE D ’OR – Rapport du Commissaire aux comptes sur les comptes annuels au 31/ | ||
+ | |||
+ | | ||
+ | | ||
+ | |||
+ | Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en | ||
+ | | ||
+ | En outre : | ||
+ | il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | |||
+ | il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures | ||
+ | | ||
+ | du contrôle interne ; | ||
+ | |||
+ | il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable | ||
+ | des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant | ||
+ | | ||
+ | |||
+ | il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | |||
+ | il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels | ||
+ | | ||
+ | |||
+ | ACCUEIL GOUTTE D ’OR – Rapport du Commissaire aux comptes sur les comptes annuels au 31/ | ||
+ | |||
+ | BILAN | ||
+ | | ||
+ | ACTIF | ||
+ | Frais d' | ||
+ | Immobilisations corporelles Immobilisations incorporelles | ||
+ | |||
+ | Frais de recherche et de développement | ||
+ | Donations temporaires d' | ||
+ | Concessions, | ||
+ | et valeurs similaires | ||
+ | Immobilisations incorporelles en cours | ||
+ | Avances et acomptes | ||
+ | | ||
+ | Actif immobilisé | ||
+ | |||
+ | Terrains | ||
+ | Constructions | ||
+ | Installations techniques, matériels, et outillage industriels | ||
+ | Immobilisations corporelles en cours | ||
+ | Avances et acomptes | ||
+ | Biens reçus par legs ou donations destinés à être cédés | ||
+ | |||
+ | | ||
+ | Participations et créances rattachées | ||
+ | Immobilisations | ||
+ | | ||
+ | |||
+ | Autres titres immobilisés | ||
+ | Prêts | ||
+ | Autres | ||
+ | Total 1 401 1 401 1 401 | ||
+ | TOTAL DE L' | ||
+ | Stocks et en-cours | ||
+ | Stocls | ||
+ | |||
+ | Marchandises | ||
+ | Total | ||
+ | | ||
+ | Actif circulant | ||
+ | |||
+ | Créances clients, usagers et comptes rattachés | ||
+ | Créances | ||
+ | |||
+ | Créances reçus par legs ou donations | ||
+ | Autres | ||
+ | | ||
+ | Valeurs mobilières de placement | ||
+ | Instuments de trésorerie | ||
+ | Divers | ||
+ | |||
+ | Disponibilités | ||
+ | | ||
+ | Charges constatées d' | ||
+ | TOTAL DE L' | ||
+ | Charges à répartir sur plusieurs exercices | ||
+ | |||
+ | Primes de remboursement des emprunts | ||
+ | |||
+ | Ecarts de conversion Actif | ||
+ | |||
+ | TOTAL DE L' | ||
+ | |||
+ | BILAN | ||
+ | PASSIF | ||
+ | Fonds propres sans droit de reprise | ||
+ | Fonds propres statutaires | ||
+ | Fonds propres complémentaires | ||
+ | Fonds propres avec droit de reprise | ||
+ | Fonds propres complémentaires (résultats sous contrôle de tiers financeurs) | ||
+ | Fonds propres statutaires | ||
+ | FONDS PROPRES | ||
+ | |||
+ | | ||
+ | | ||
+ | Réserves statutaires ou contracturelles | ||
+ | Réserves pour projet de l' | ||
+ | Autres | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | TOTAL I 282 908 200 430 | ||
+ | PROVISIONS REPORTES | ||
+ | ET DEDIES | ||
+ | |||
+ | Fonds reportés liés aux legs ou donations | ||
+ | FONDS | ||
+ | |||
+ | Fonds dédiés | ||
+ | TOTAL II 0 0 | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | TOTAL III 28 400 43 275 | ||
+ | | ||
+ | Emprunts obligataires convertibles | ||
+ | Autres emprunts obligataires | ||
+ | Emprunts et dettes auprès établissements de crédits (2) | ||
+ | Emprunts et dettes financières diverses (3) | ||
+ | Total IV 0 0 | ||
+ | DETTES | ||
+ | |||
+ | | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | Total V 158 993 157 002 | ||
+ | Produits constatés d' | ||
+ | TOTAL DES DETTES ET DES PRODUITS CONSTATÉS D' | ||
+ | Ecarts de conversion passif | ||
+ | TOTAL DU PASSIF | ||
+ | | ||
+ | |||
+ | | ||
+ | |||
+ | | ||
+ | |||
+ | | ||
+ | |||
+ | Dont à moins d'un an 95 661 59 711 | ||
+ | (2) Dont concours bancaires courants et soldes créditeurs de banques | ||
+ | Renvois : | ||
+ | (3) Dont emprunts participatifs | ||
+ | |||
+ | | ||
+ | Siret : 408 646 008 00057 | ||
+ | NAF : 9499Z | ||
+ | | ||
+ | |||
+ | du 01/ | ||
+ | du 31/ | ||
+ | 12 mois 12 mois | ||
+ | PRODUITS D' | ||
+ | Cotisations | ||
+ | Ventes de biens et services | ||
+ | Produits de tiers financeurs | ||
+ | | ||
+ | - Subventions ETAT 87 915 93 767 | ||
+ | - Subventions communes | ||
+ | - Subventions CAF 206 034 249 471 | ||
+ | - Autres subventions | ||
+ | - Fonds privés | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | - Dons manuels | ||
+ | - Mécénats | ||
+ | - Legs, donations et assurances-vie | ||
+ | | ||
+ | Reprises sur provisions amortissements, | ||
+ | Utilisations des fonds dédiés | ||
+ | Autres produits | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | TOTAL I 788 257 871 359 | ||
+ | |||
+ | CHARGES D' | ||
+ | Achat de marchandises | ||
+ | Variation de stocks | ||
+ | Autres achats et charges externes | ||
+ | Aides financières | ||
+ | Impôts, taxes et versements assimilés | ||
+ | Salaires et traitements | ||
+ | Charges sociales | ||
+ | Dotation aux amortissements et aux dépréciations | ||
+ | Dotation aux provisions | ||
+ | Dotation aux provisions pour risques et charges | ||
+ | Report en fonds dédiés | ||
+ | Autres charges | ||
+ | TOTAL II 777 771 869 831 | ||
+ | |||
+ | 1 - RESULTAT D' | ||
+ | PRODUITS FINANCIERS | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | TOTAL III 1 220 1 746 | ||
+ | |||
+ | CHARGES FINANCIERES | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | |||
+ | | ||
+ | Siret : 408 646 008 00057 | ||
+ | NAF : 9499Z | ||
+ | | ||
+ | |||
+ | du 01/ | ||
+ | du 31/ | ||
+ | | ||
+ | TOTAL IV 0 0 | ||
+ | 2 - RESULTAT FINANCIER (III - IV) 1 220 1 746 | ||
+ | 3 - RESULTAT COURANT AVANT IMPOT (I-II) + (III-IV) | ||
+ | |||
+ | PRODUITS EXCEPTIONNELS | ||
+ | Sur opérations de gestion | ||
+ | Sur opérations en capital | ||
+ | | ||
+ | TOTAL V 78 635 16 170 | ||
+ | |||
+ | CHARGES EXCEPTIONNELLES | ||
+ | Sur opérations de gestion | ||
+ | Sur opérations en capital | ||
+ | | ||
+ | TOTAL VI 3 896 7 100 | ||
+ | 4 - RESULTAT EXCEPTIONNEL (V -VI) 74 739 9 069 | ||
+ | Participation des salariés aux résultats (VII) | ||
+ | Impôts sur les bénéfices (VIII) | ||
+ | |||
+ | TOTAL DES PRODUITS I + III + V 868 112 889 275 | ||
+ | TOTAL DES CHARGES II + IV + VI + VII + VIII 781 667 876 931 | ||
+ | RESULTAT EXCEDENTAIRE | ||
+ | EVALUATION DES CONTRIBUTIONS VOLONTAIRES EN NATURE | ||
+ | Produits | ||
+ | | ||
+ | Dons en nature | ||
+ | Total produits | ||
+ | |||
+ | Charges | ||
+ | Mise à disposition gratuite de biens et services | ||
+ | | ||
+ | Total charges | ||
+ | |||
+ | Page 2 de 2 | ||
+ | |||
+ | | ||
+ | 26 rue de Laghouat Paris 18e | ||
+ | | ||
+ | SIRET : 408 646 008 00057 – APE 9499Z | ||
+ | |||
+ | | ||
+ | AUX COMPTES ANNUELS | ||
+ | |||
+ | EXERCICE CLOS LE 31/12/2020 | ||
+ | |||
+ | Comptes 2020 - Accueil Goutte d’Or 26 rue de Laghouat Paris 18e Page 1 sur 14 | ||
+ | |||
+ | | ||
+ | |||
+ | I. Présentation et faits caractéristiques de l’exercice _______________________________ 4 | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | II. Principes, règles et méthodes comptables ______________________________________ 5 | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | III. Notes relatives aux postes de bilan Actif _______________________________________ 6 | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | IV. Notes relatives aux postes de bilan Passif ______________________________________ 8 | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | 1. | ||
+ | 2. | ||
+ | 3. | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | V. Détail des opérations de clôture _____________________________________________ 10 | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | VI. Notes relatives au compte de résultat ________________________________________ 10 | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | |||
+ | Comptes 2020 - Accueil Goutte d’Or 26 rue de Laghouat Paris 18e Page 2 sur 14 | ||
+ | |||
+ | C. Dons, mécénat ________________________________________________________________ 11 | ||
+ | D. Legs, donations ou assurances-vie ______________________________________________ 11 | ||
+ | E. Charges d’exploitation __________________________________________________________ 11 | ||
+ | F. Résultat financier ______________________________________________________________ 12 | ||
+ | G. Résultat exceptionnel ________________________________________________________ 12 | ||
+ | H. Transfert de charges__________________________________________________________ 12 | ||
+ | I. Résultat et impôts sur les bénéfices _______________________________________________ 12 | ||
+ | J. Contributions volontaires en nature _______________________________________________ 12 | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | |||
+ | VII. Autres informations _______________________________________________________ 13 | ||
+ | A. Effectif moyen ______________________________________________________________ 13 | ||
+ | B. Rémunérations des 3 plus hauts cadres dirigeants bénévoles et salariés ________________ 13 | ||
+ | C. Informations sur les opérations et engagements envers les dirigeants ___________________ 13 | ||
+ | D. Filiales et participations _______________________________________________________ 14 | ||
+ | E. Engagements hors bilan ________________________________________________________ 14 | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | |||
+ | Comptes 2020 - Accueil Goutte d’Or 26 rue de Laghouat Paris 18e Page 3 sur 14 | ||
+ | |||
+ | | ||
+ | |||
+ | I. PRESENTATION ET FAITS CARACTERISTIQUES DE L’EXERCICE | ||
+ | |||
+ | | ||
+ | |||
+ | L’association Accueil Goutte d’Or a pour objectif : | ||
+ | de promouvoir, de favoriser et d’harmoniser toutes initiatives permettant de répondre avec efficacité aux | ||
+ | multiples exigences de justice et de solidarité au sein du quartier de la Goutte d’Or et tout particulièrement | ||
+ | d’aider à l’accueil, | ||
+ | Ses moyens d’action sont, notamment, la mise en place et la gestion de permanences d’accueil et de suivi | ||
+ | social, de structures de médiation sociale, d’accompagnement scolaire et de formation pour jeunes et | ||
+ | adultes et de toute activité concourant aux buts de l’association. | ||
+ | |||
+ | L’association n’est pas soumise aux impôts commerciaux. | ||
+ | |||
+ | Elle clôture un exercice d’une durée de 12 mois courant du 1er janvier 2020 au 31 décembre 2020. | ||
+ | |||
+ | Le total du bilan de l' | ||
+ | Le résultat net comptable est un excédent 86 445 euros. | ||
+ | |||
+ | Les informations communiquées ci-après font partie intégrante des comptes annuels. | ||
+ | Ces comptes annuels ont été arrêtés le 17 mars 2021 par les dirigeants de l’entité. | ||
+ | |||
+ | | ||
+ | | ||
+ | En 2020, la crise sanitaire liée à la Covid-19 a généré un ralentissement de notre activité. Son impact sur les | ||
+ | comptes clos au 31/12/2020 sont les suivants : | ||
+ | |||
+ | 1/ Bilan | ||
+ | | ||
+ | |||
+ | 2/ Compte de résultat | ||
+ | | ||
+ | (directive CNAV) | ||
+ | | ||
+ | exceptionnels. | ||
+ | | ||
+ | hydroalcooliques, | ||
+ | complément de l’action « départ en vacances en individuel » | ||
+ | | ||
+ | désinfection des locaux, …etc) | ||
+ | | ||
+ | les actions, | ||
+ | |||
+ | | ||
+ | Le soutien de nos principaux financeurs que ce soit la CAF de Paris ou la Ville de Paris | ||
+ | |||
+ | Comptes 2020 - Accueil Goutte d’Or 26 rue de Laghouat Paris 18e Page 4 sur 14 | ||
+ | |||
+ | II. PRINCIPES, REGLES ET METHODES COMPTABLES | ||
+ | |||
+ | Les comptes annuels sont élaborés conformément aux dispositions du Code de Commerce ainsi que selon les | ||
+ | principes des règlements suivants émis par l’Autorité des Normes Comptables (ANC) : | ||
+ | règlement ANC n° 2018-06 relatif aux comptes annuels des personnes morales de droit privé à but non | ||
+ | | ||
+ | règlement ANC n° 2014-03 relatif au Plan Comptable Général, modifié par les règlements ANC n° 2015-06 | ||
+ | et n° 2016-07 | ||
+ | |||
+ | Les procédures d’enregistrement et de classement sont conformes aux exigences des comptabilités informatisées. | ||
+ | Les conventions ci-après ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux règles de | ||
+ | base suivantes : | ||
+ | - continuité de l' | ||
+ | - permanence des méthodes comptables d'un exercice à l' | ||
+ | - indépendance des exercices. | ||
+ | et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels. | ||
+ | |||
+ | La méthode de base pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques. | ||
+ | |||
+ | Seules sont exprimées les informations significatives. Sauf mention, les montants sont exprimés en euros. | ||
+ | |||
+ | | ||
+ | Il n'y a pas de dérogation aux principes comptables, ni de changement de méthode comptable sur l’exercice. | ||
+ | |||
+ | | ||
+ | Toute obligation actuelle résultant d'un événement passé de l’entité à l' | ||
+ | avec une fiabilité suffisante, et couvrant des risques identifiés, | ||
+ | provision. | ||
+ | |||
+ | | ||
+ | La convention collective de l’entité prévoit des indemnités de fin de carrière. Les engagements correspondants ont | ||
+ | été comptabilisés intégralement sous la forme d'une provision. | ||
+ | |||
+ | L' | ||
+ | de fin de carrière. | ||
+ | |||
+ | | ||
+ | Les produits liés aux conventions de financements pluriannuelles sont comptabilisés selon la méthode du prorata | ||
+ | temporis. | ||
+ | |||
+ | | ||
+ | Les charges constatées d' | ||
+ | |||
+ | | ||
+ | Les produits constatés d' | ||
+ | 2021. | ||
+ | |||
+ | Comptes 2020 - Accueil Goutte d’Or 26 rue de Laghouat Paris 18e Page 5 sur 14 | ||
+ | |||
+ | III. NOTES RELATIVES AUX POSTES DE BILAN ACTIF | ||
+ | |||
+ | | ||
+ | |||
+ | L’Association respecte les règles habituelles d’amortissement et n’a pas recours aux amortissements dérogatoires. | ||
+ | Les immobilisations sont comptabilisées à leur coût d’acquisition. Les durées d’amortissement, | ||
+ | dégressif, retenues sont les suivantes : | ||
+ | |||
+ | Nature d’immobilisations | ||
+ | Logiciels | ||
+ | Constructions | ||
+ | Agencements, | ||
+ | Matériel de bureau | ||
+ | Matériel professionnel | ||
+ | Ordinateurs | ||
+ | Mobilier | ||
+ | |||
+ | A l' | ||
+ | Immobilisations incorporelles | ||
+ | Frais d' | ||
+ | Frais de recherche et de développement | ||
+ | Donations temporaires d' | ||
+ | Concession, brevets, licences, marques, procédés, logiciels, | ||
+ | 5 032 5 032 | ||
+ | droits et valeurs similaires | ||
+ | Autres immobilisations incorporelles | ||
+ | Immobilisations incorporelles en cours 0 | ||
+ | Avances et acomptes | ||
+ | Immobilisations corporelles | ||
+ | Terrains | ||
+ | Constructions | ||
+ | |||
+ | Installations techniques, matériels, outillages industriels | ||
+ | |||
+ | Autres immobilisations corporelles | ||
+ | Immobilisations corporelles en cours 0 | ||
+ | Avances et acomptes | ||
+ | |||
+ | Biens reçus en legs ou donations destinés à être cédés | ||
+ | |||
+ | TOTAL VALEURS BRUTES | ||
+ | Immobilisations incorporelles | ||
+ | Amorts frais d' | ||
+ | Amorts frais de recherche et de développement | ||
+ | Amorts donations temporaires d' | ||
+ | Amorts concession, logiciels | ||
+ | Amorts autres immobilisations incorporelles | ||
+ | Immobilisations corporelles | ||
+ | Amorts des constructions | ||
+ | Amorts installations techniques, matériels, outillages | ||
+ | Amorts autres immobilisations corporelles | ||
+ | TOTAL AMORTISSEMENTS | ||
+ | VALEURS NETTES COMPTABLES | ||
+ | |||
+ | Comptes 2020 - Accueil Goutte d’Or 26 rue de Laghouat Paris 18e Page 6 sur 14 | ||
+ | |||
+ | | ||
+ | Les immobilisations financières sont composées : | ||
+ | |||
+ | | ||
+ | Participation Crédit Mutuel | ||
+ | Dépôt Garantie Paris Habitat | ||
+ | Dépôt Garantie Servicéo | ||
+ | |||
+ | | ||
+ | |||
+ | | ||
+ | |||
+ | Il n’y a pas de stocks et d’encours | ||
+ | |||
+ | | ||
+ | |||
+ | | ||
+ | Créances, usagers et comptes rattachés | ||
+ | Prêts | ||
+ | Autres immobilisations financières | ||
+ | Créances financeurs douteux ou litigieux | ||
+ | Autres créances | ||
+ | Personnel et comptes rattachés | ||
+ | Organismes sociaux | ||
+ | Etat et autres collectivités publiques | ||
+ | Groupe et associés | ||
+ | Débiteurs divers | ||
+ | Charges constatées d' | ||
+ | TOTAUX | ||
+ | |||
+ | | ||
+ | |||
+ | Il n’y a pas de créances douteuses au 31/12/2020. | ||
+ | |||
+ | | ||
+ | |||
+ | Libellés | ||
+ | FCP (PSB PARIS MONTMARTRE) | ||
+ | |||
+ | TOTAUX | ||
+ | |||
+ | Les valeurs mobilières de placement correspondent à des FCP (PSB PARIS MONTMARTRE) et sont | ||
+ | | ||
+ | out). | ||
+ | Il reste 53140 (PSB PARIS MONTMARTRE) d’une valeur unitaire de 1 euros, soit un total de 53140 euros au | ||
+ | | ||
+ | |||
+ | Au 31/12/2020, les plus-values latentes représentent 0 euros. | ||
+ | |||
+ | Comptes 2020 - Accueil Goutte d’Or 26 rue de Laghouat Paris 18e Page 7 sur 14 | ||
+ | |||
+ | IV. NOTES RELATIVES AUX POSTES DE BILAN PASSIF | ||
+ | |||
+ | | ||
+ | |||
+ | | ||
+ | A | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | résultat | ||
+ | |||
+ | Fonds propres sans droit de reprise | ||
+ | Fonds propres avec droit de reprise | ||
+ | Ecarts de réévaluation | ||
+ | Réserves | ||
+ | Report à nouveau (RAN) 99 917 12 343 112 260 | ||
+ | Excédent ou déficit de l’exercice | ||
+ | Situation nette 183 223 0 86 445 | ||
+ | Fonds propres consomptibles | ||
+ | Subventions d’investissement | ||
+ | Provisions réglementées | ||
+ | TOTAL 200 430 0 91 516 -9 038 282 907 | ||
+ | |||
+ | | ||
+ | La reprise des subventions d’investissements qui financent des immobilisations amortissables s’effectue sur la | ||
+ | même durée et au même rythme que l’amortissement de la valeur des immobilisations acquises ou créées au moyen | ||
+ | de ces subventions. | ||
+ | |||
+ | La reprise des subventions d’investissements qui financent des immobilisations non amortissables est étalée sur le | ||
+ | nombre d’années pendant lesquelles les immobilisations sont inaliénables aux termes du contrat. A défaut de clause | ||
+ | d’inaliénabilité, | ||
+ | concernée, proratisée la première année en fonction de la date d’acquisition des immobilisations. | ||
+ | |||
+ | Solde à | ||
+ | Solde à la clôture | ||
+ | l' | ||
+ | de l' | ||
+ | | ||
+ | |||
+ | Monta nt global de s subve ntions | ||
+ | 80 666 5 071 85 737 | ||
+ | d'inve stisse me nts | ||
+ | |||
+ | Quote s-parts viré e s a u ré sulta t -63 460 -9 038 -72 498 | ||
+ | TOTAL SUBV NETTES | ||
+ | |||
+ | | ||
+ | |||
+ | 1. | ||
+ | |||
+ | Des provisions pour risque et charges d’un total de 28 400 figurent au bilan au 31/12/2020 et | ||
+ | correspondent à : | ||
+ | |||
+ | Provisions pour risques d’emploi | ||
+ | Règle : Salarié(e)s ayant plus de 2 ans d’ancienneté et dont le secteur d’activité comporte d’importantes | ||
+ | incertitudes de financements | ||
+ | Base de calcul : L’indemnité légale de licenciement est fixée comme suit : | ||
+ | Un cinquième de mois de salaire par année de présence dans l’entreprise, | ||
+ | quinzièmes de mois par année au-delà de dix ans d’ancienneté. | ||
+ | |||
+ | Comptes 2020 - Accueil Goutte d’Or 26 rue de Laghouat Paris 18e Page 8 sur 14 | ||
+ | |||
+ | | ||
+ | | ||
+ | Base de calcul : 1/60e de la rémunération annuelle par année d' | ||
+ | |||
+ | | ||
+ | Il n’y a pas de provisions pour charges au 31/12/2020 | ||
+ | |||
+ | Provisions | ||
+ | |||
+ | | ||
+ | |||
+ | | ||
+ | |||
+ | | ||
+ | |||
+ | | ||
+ | Il n’y a pas de provisions réglementées au 31/12/2020. | ||
+ | |||
+ | D. Fonds dédiés | ||
+ | Il n’y a pas de fonds dédiés au 31/12/2020. | ||
+ | |||
+ | E. Résultats sous contrôle de tiers financeurs | ||
+ | |||
+ | A la | ||
+ | Tiers financeurs | ||
+ | clôture | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | ( DFPE ) | ||
+ | |||
+ | F. Etat des échéances et des dettes | ||
+ | |||
+ | De 1 à 5 A plus de | ||
+ | Montant brut A 1 an au plus | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | Etat et autres collectivités publiques | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | |||
+ | Comptes 2020 - Accueil Goutte d’Or 26 rue de Laghouat Paris 18e Page 9 sur 14 | ||
+ | |||
+ | | ||
+ | |||
+ | Il n’y a pas d’emprunt au 31/12/2020. | ||
+ | |||
+ | V. | ||
+ | |||
+ | | ||
+ | |||
+ | DETAIL DES CHARGES A PAYER | ||
+ | |||
+ | Fournisseurs, | ||
+ | Provision sur congés payés | ||
+ | Provision primes salariés | ||
+ | Provision sur charges sociales (CP et primes) | ||
+ | Cotisations sociales à payer 20 831 | ||
+ | Etat, taxes à payer 9 589 | ||
+ | |||
+ | DETAIL DES PRODUITS A RECEVOIR | ||
+ | |||
+ | Clients, produits à recevoir | ||
+ | Financeurs, financements à recevoir | ||
+ | |||
+ | Encours sur études | ||
+ | |||
+ | | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | |||
+ | VI. NOTES RELATIVES AU COMPTE DE RESULTAT | ||
+ | |||
+ | | ||
+ | Les produits de l’association sont composés de : | ||
+ | A.1 – Dons, mécénat et médias, fondations, legs et donations | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | |||
+ | | ||
+ | A.2 – Subvention de collectivités publiques | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | Pol e empl oi) : 25 452 | ||
+ | | ||
+ | A.3 – Cotisations et autres produits | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | |||
+ | | ||
+ | |||
+ | Repri ses sur provisions amortissements, | ||
+ | Total des produits | ||
+ | |||
+ | Comptes 2020 - Accueil Goutte d’Or 26 rue de Laghouat Paris 18e Page 10 sur 14 | ||
+ | |||
+ | B. | ||
+ | |||
+ | Les cotisations sont comptabilisées en produits lors de leur encaissement effectif. | ||
+ | Les cotisations sans contrepartie sont les cotisations sans autre contrepartie que la participation à l’Assemblée | ||
+ | Générale de l’association, | ||
+ | sont appelées cotisations avec contrepartie. | ||
+ | |||
+ | C. Dons, mécénat | ||
+ | |||
+ | Dons perçus provenant de la générosité du public | ||
+ | |||
+ | D. Legs, donations ou assurances-vie | ||
+ | |||
+ | Il n’y a pas de legs, donations ou assurances-vie au 31/12/2020. | ||
+ | |||
+ | E. Charges d’exploitation | ||
+ | |||
+ | Les charges d’exploitation de l’association sont composées de : | ||
+ | |||
+ | Fournitures d’entretien, | ||
+ | Achats : 28 005 | ||
+ | 4% petits équipements. | ||
+ | |||
+ | Ménage, locations, travaux d’entretien, | ||
+ | Services extérieurs : 63 918 | ||
+ | 8% assurance, cotisations. | ||
+ | |||
+ | Rémunérations d’intermédiaires, | ||
+ | publications, | ||
+ | Autres services extérieurs : 49 635 6% | ||
+ | et réceptions, | ||
+ | services bancaires. | ||
+ | |||
+ | Taxe sur les salaires et formation continue assises sur les | ||
+ | Impôts et taxes : 20 962 3% | ||
+ | rémunérations versées. Impôts sur les dividendes. | ||
+ | |||
+ | Charges de personnel : 410 815 | ||
+ | |||
+ | Charges sociales : 116 312 | ||
+ | caisses de retraite et de prévoyance, | ||
+ | |||
+ | Indemnités de rupture conventionnelle, | ||
+ | Autres charges : 50 017 6% | ||
+ | transport, titres restaurant, médecine du travail, | ||
+ | gratifications et CSE | ||
+ | Dotation aux | ||
+ | 9 707 1% | ||
+ | amortissements | ||
+ | Dotations aux provisions | ||
+ | |||
+ | TOTAL 777 771 | ||
+ | |||
+ | Comptes 2020 - Accueil Goutte d’Or 26 rue de Laghouat Paris 18e Page 11 sur 14 | ||
+ | |||
+ | | ||
+ | |||
+ | Le résultat financier est de | ||
+ | | ||
+ | - Produits sur intérêts des livrets : 1 220 | ||
+ | |||
+ | | ||
+ | - Néant | ||
+ | - | ||
+ | - | ||
+ | |||
+ | | ||
+ | |||
+ | Le résultat exceptionnel est de + 74 739 | ||
+ | | ||
+ | - Quote Part de subventions d' | ||
+ | - Produits sur exercices antérieurs : Subvention CAF concernant | ||
+ | l' | ||
+ | |||
+ | - Autres produits exceptionnels : subvention CAF aide | ||
+ | 21 781 | ||
+ | exceptionnelle pour la halte garderie Caravelle | ||
+ | | ||
+ | - Charges sur exercices antérieurs : 920 | ||
+ | - Autres Charges exceptionnelles : aides alimentaires versées aux | ||
+ | familles en précarité | ||
+ | - Valeur comptable des éléments d' | ||
+ | |||
+ | | ||
+ | |||
+ | | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | |||
+ | | ||
+ | | ||
+ | |||
+ | | ||
+ | |||
+ | Les contributions volontaires en nature s’élèvent à 122900€ et correspondent à : | ||
+ | |||
+ | 1. Bénévolat | ||
+ | | ||
+ | |||
+ | Comptes 2020 - Accueil Goutte d’Or 26 rue de Laghouat Paris 18e Page 12 sur 14 | ||
+ | |||
+ | Nb de Nb d' | ||
+ | | ||
+ | bénévoles | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | En ETP 3,39 | ||
+ | Taux horaire chargé (1) 20 € | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | |||
+ | (1) Base d’un salaire animateur (coefficient 467 de la CCN ALISFA au 1er janvier 2020, valeur du point =55.00 | ||
+ | |||
+ | | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | |||
+ | VII. AUTRES INFORMATIONS | ||
+ | |||
+ | | ||
+ | |||
+ | TOTAL | ||
+ | Cadre s | ||
+ | Employé s | ||
+ | Appre ntis | ||
+ | TOTAUX | ||
+ | En ETP 11,79 | ||
+ | |||
+ | | ||
+ | |||
+ | Les trois plus hauts cadres dirigeants, au sens de l’article 20 de la loi n°2006-586 du 23 mai 2006 relative au | ||
+ | volontariat associatif et à l’engagement associatif, font partis du conseil d’administration et sont toutes des | ||
+ | personnes bénévoles et ne perçoivent aucune rémunération directe ou indirecte par l’association. | ||
+ | |||
+ | | ||
+ | Les sommes versées globalement aux membres du conseil d’administration sont les suivantes : | ||
+ | |||
+ | | ||
+ | A l' | ||
+ | | ||
+ | Avances et crédits alloués | ||
+ | Rémunérations allouées | ||
+ | |||
+ | Engagement pour pensions de retraite | ||
+ | |||
+ | TOTAL 0 | ||
+ | |||
+ | Comptes 2020 - Accueil Goutte d’Or 26 rue de Laghouat Paris 18e Page 13 sur 14 | ||
+ | |||
+ | D. Filiales et participations | ||
+ | L’association ne détient aucune participation au sein de sociétés. | ||
+ | |||
+ | E. Engagements hors bilan | ||
+ | |||
+ | | ||
+ | | ||
+ | |||
+ | | ||
+ | | ||
+ | |||
+ | | ||
+ | |||
+ | | ||
+ | | ||
+ | |||
+ | | ||
+ | |||
+ | | ||
+ | Le Cabinet DOUCET BETH assure la fonction de commissariat aux comptes. A ce titre, le montant des | ||
+ | | ||
+ | |||
+ | Comptes 2020 - Accueil Goutte d’Or 26 rue de Laghouat Paris 18e Page 14 sur 14 | ||
+ | |||
+ | | ||
+ | SIEGE SOCIAL : 26 RUE DE LAGHOUAT 75018 PARIS | ||
+ | |||
+ | RAPPORT SPECIAL DU COMMISSAIRE AUX COMPTES | ||
+ | |||
+ | SUR LES CONVENTIONS REGLEMENTEES | ||
+ | |||
+ | Réunion de l’organe délibérant relative à l’approbation | ||
+ | des comptes de l’exercice clos le 31/12/2020 | ||
+ | |||
+ | En notre qualité de Commissaire aux comptes de votre association, | ||
+ | rapport sur les conventions réglementées. | ||
+ | |||
+ | Il nous appartient de vous communiquer, | ||
+ | caractéristiques et les modalités essentielles des conventions dont nous avons été avisés ou que nous | ||
+ | aurions découvertes à l’occasion de notre mission, sans avoir à nous prononcer sur leur utilité et leur | ||
+ | bien-fondé ni à rechercher l' | ||
+ | l’article R. 612-6 du code de commerce, d' | ||
+ | conventions en vue de leur approbation. | ||
+ | |||
+ | Nous avons mis en œuvre les diligences que nous avons estimées nécessaires au regard de la doctrine | ||
+ | professionnelle de la COMPAGNIE NATIONALE DES COMMISSAIRES AUX COMPTES relative à cette mission. | ||
+ | |||
+ | Nous vous informons qu’il ne nous a été donné avis d’aucune convention passée au cours de | ||
+ | l’exercice écoulé à soumettre à l’approbation de l’organe délibérant en application des dispositions de | ||
+ | l’article L. 612-5 du code de commerce. | ||
+ | |||
+ | Fait à Paris, le 03 juin 2021 | ||
+ | |||
+ | DOUCET, BETH & ASSOCIES | ||
+ | Commissaire aux Comptes | ||
+ | |||
+ | Représentée par Nathalie ELIO | ||
+ | |||
+ | 12-14 RUE DE L’EGLISE - 75015 PARIS - TEL : 01 45 79 41 24 – Contact : magalie.peronny@softreport.fr | ||
+ | S.A.R.L. AU CAPITAL DE 41 161.25 euros, inscrite au tableau de l' | ||
+ | |||
+ | SIREN B 302 588 025 R.C.S. PARIS - TVA intracommunautaire : FR 63 302 588 025 | ||
+ | </ | ||
+ | |||
+ | /* Text end */ | ||
+ | |||